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修文县2019年财政决算报告

发布日期:2020-10-16 17:05:48 浏览次数:0次 字体:【    

    县人大常委会:

受县人民政府委托,现向县人大常委会报告修文县2019年财政决算,请审查。

一、2019年全县财政决算情况

2019年,全县财政系统以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神,全面落实中央、省委省政府、市委市政府和县委县政府的决策部署,抢抓贵阳北部产业新城建设战略机遇,坚持稳中求进工作总基调,以千方百计谋发展统揽全局,牢牢守住生态和发展两条底线,落实新发展理念和高质量发展的要求,全力以赴助推全县经济社会持续健康发展。进一步深化预算编制改革,以零基预算开篇,奠定改革基础,以预算绩效管理为抓手,提高资金使用效率,统筹各类资金全力保障三大攻坚战和经济社会发展亟需资金的重点领域,全力发展法治型财政、民生型财政、绩效型财政、发展型财政。牢固树立全县一盘棋的“大财政”理念,统筹管理各项资金,充分发挥资金的使用效益和时间价值,取得了较好成绩。

全年的一般公共预算收支经修文县第十六届人民代表大会第三次会议批准,一般公共预算收入为77854万元,一般公共预算支出142854万元(其中结转下年支出专项结余17万元、纯本级支出142837万元)。在预算执行中,由于一是年初预算确定后经济社会发展变化需对支出结构进行调整,增加对一些重点建设项目的资金支持。二是在减税降费政策实施后,对一般预算执行带来较大难度,中央、省陆续出台相关政策,要求各级财政加大对一般预算与基金预算执行的统筹,决定对预算收支进行调整,经县十六届人大第二十八次常委会议审查批准,一般公共预算收入未进行调整,从基金调入33502万元到一般公共预算,一般公共预算支出从142854万元调整为177965万元,主要是调增人员经费、新增项目支出(平台公司确权支出、金龙大道建设项目、城市道路建设项目、执法办案中心智能化管理系统项目、农业产业结构调整)等41018万元,调减年初预算项目经费(信访局网格员工资报酬、新型农村合作医疗县级匹配资金、农村最低生活保障、教育局临时聘用人员经费)5907万元,净调增35111万元。

(一)一般公共预算收支

1.全县一般公共预算收入

全县一般公共预算收入完成77974万元,比上年增长8.17%,为预算调整的100.15%。其中:税收收入59097万元,比上年增长9.5%,占一般公共预算收入的75.79%,非税收入18877万元,比上年增长4.19%,占一般公共预算收入的24.21%,一般公共预算收入质量进一步夯实。主要体现在税收方面(见附表1),增幅较高的是企业所得税4728万元,同比增长15.8%;房产税4358万元,同比增长64.51%;车船税899万元,同比增长20.35%;耕地占用税3463万元,同比增长17.07%;契税7460万元,同比增长97.09%(黔轮胎2019年纳税总收入24572万元,县本级8977万元,其中出口调库总收入13375万元,县本级3879万元)。在非税收入方面,国有资源(资产)有偿使用收入7528万元,同比增长70.51%,主要原因是河畔明居资产处置收入3143万元,公租房资产处置收入1800万元。

2.全县一般公共预算支出

全县一般公共预算支出完成270540万元,为预算98.69%,比上年增长7.31%。在预算安排执行中,贯彻以人民为中心的理念,向民生保障倾斜,全年用于教育、农林水、医疗卫生和计划生育等方面民生支出180062万元,占一般公共预算支出比重达66.56%。一般公共服务、公共安全、教育、社会保障和就业等八项支出197941万元,同比增长16.40%。公共安全支出24606万元,增长52.6个百分点;教育支出58063万元,比上年下降2.68个百分点;农业支出44891万元,比上年增长42.3个百分点。(见附表2)

3.县本级一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入60277万元,上级补助收入152922万元(其中:上级专项转移支付60641万元、一般性转移支付71275万元、一般转移性支付中含具有专项用途21006万元),地方政府一般债券转贷收入6325万元,动用预算稳定调节基金2722万元,调入资金33502万元(从政府性基金预算调入一般公共预算),上年结余收入15474万元(上年未拨上专),上解收入11862万元,收入合计283084万元。一般公共预算支出233531万元(其中结转下年支出专项结余4369万元、纯本级支出177012万元、专项转移支付支出52150万元),地方政府一般债券转贷支出5086万元,上解支出9619万元,补助支出31174万元,支出合计279410万元,收支相抵后财政收支结余3674万元(其中结转下年未拨上专计提农田水利建设资金作为偿债专项资金2966万元、2019年防范化解债务风险专项奖补资金708万元),净结余0万元。(见附表7、附表8)

预算稳定调节基金上年结转2722万元,本年动用2722万元,补充0万元,年末余额0万元。

预算周转金上年结余100万元,余额100万元。

(二)政府性基金预算收支

全年的政府性基金预算收支经修文县第十六届人民代表大会第三次会议批准,政府性基金收入140000万元,政府性基金预算支出145299万元。在预算执行中,因县国有土地招拍挂进度高于预期,国有土地出让收入大幅增长,需对政府性基金预算收支调整,经县人大第十六届常委会第二十八次会议审查批准,政府性基金预算收入为176052万元,政府性基金预算支出180274万元。

1.政府性基金收入

2019年全县政府性基金预算收入总计202220万元,为预算调整的114.86%,比上年增长58.78%。其中增幅较大的是国有土地使用权出让收入198291万元,同比增长59.72%,完成土地出让48宗,成交单价最高428.95万元/亩。(见附表4)

2.政府性基金支出

2019年全县政府性基金支出131190万元,比上年增长3.81%,其中本级安排支出127851万元,同比增长2.96%,本年上级专款安排支出2136万元。(见附表5)

政府性基金支出主要用于县域内各项目征地拆迁支出,城市基础设施维护开支,支付路灯电费,购置环卫设备和支付环卫人员工资等,其中县本级安排土地出让收入的支出为117623万元,占县本级支出(不含上专资金)的92%。

3.政府性基金预算收支平衡情况

本年政府性基金收入202220万元,上年结余收入-11403万元,专项转移支付7151万元,债务转贷收入10445万元,收入合计208413万元。政府性基金支出131190万元(其中本级支出127851万元、专项转移支付支出2136万元、上年未拨上专支出1203万元),债务转贷支出10445万元,上解支出26800万元,调出资金33502万元,支出合计201937万元。年终基金结余6476万元(其中:结转下年未拨上专全省阶段性土地出让纾困资金5000万元,净结余1476万元)。

(三)社会保险基金预算收支

1. 城乡居民基本养老保险基金

2019年社会保险费个人缴费1576万元,利息收入46万元,财政补贴收入6084万元,转移收入6万元,收入共计7712万元。社会保险待遇支出7838万元,转移支出4万元,支出共计7842万元,本年我县城乡居民社会养老保险基金结余-130万元,上年结余20211万元,年末滚存结余20081万元。

2.机关事业单位基本养老保险基金

2019年我县机关事业单位基本养老保险个人缴费为8623万元,利息收入3万元,财政补贴收入3834万元,其他收入4 万元,收入共计为12464万元。2019年基础养老金支出13382万元。本年我县机关事业单位基本养老保险基金结余-918万元,上年结余930万元,年末滚存结余12万元。

(四)国有资本经营预算

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司,无上缴财政收入来源,因此没有编制国有资本经营预算。

(五)2019年地方政府债务转贷收支执行情况

上年末地方政府债务余额361170万元,其中一般债务余额84501万元,专项债务余额276669万元。2019年省政府下达我县的政府债务限额为380387.88万元,其中一般债务限额84437.32万元;专项债务限额295950.56万元。2019年我县收到省政府债务转贷资金16770万元,其中:地方政府再融资一般债券转贷收入5086万元,地方政府再融资专项债券转贷收入10445万元;世界银行融资项目(农村公路项目)转贷收入1239万元。2019年我县用转贷资金置换地方政府到期债券资金15531万元,其中:地方政府一般债券还本支出5086万元,地方政府专项债务还本支出10445万元;采用其他方式(上级核减)化解的债务本金6152万元。2019年末地方政府债务余额356257万元,其中一般债务余额79588万元,专项债务余额276669万元。

(六)预备费使用情况

我县2019年预备费支出4000万元,主要用于公积金调整补差、离退休费、退休人员一次性补贴等方面。(见附表6)

(七)“三公”经费支出情况

2019年全县“三公”经费支出992万元,同比降低17.34%(县本级“三公”经费支出862.30万元,同比降低11.46%),其中因公出国(境)费76万元,同比增长921.53%,主要是投促局出国开展招商引资工作;公务用车购置及运行维护费813万元,同比下降14.5%,其中公务用车购置费54万元,同比下降66%,公务用车运行维护费759万元,同比增下降4.2%;公务接待费104万元,同比下降57.2%。

二、2019年财政工作情况

在过去的一年,我局坚持以民为本,强化重点支出保障力度,不断加大重点投入。一是强化支出管理,基本做到了“保工资、保运转、保基本民生、保债务”,确保县级各项事业平稳、有序推进。二是在一般公共财政预算资金调控较困难的情况下,多渠道筹措资金,为加快项目推进速度提供保障。三是压缩行政经费,加大民生投入,做好社会保障、公共医疗卫生、救灾救济、脱贫攻坚等必需经费的基本供给,并部分保障县级实事项目和重大投资项目的资金所需,尽力保障全县各项事业平稳有序推进。

(一)强化服务,紧盯税收,确保在国家减税降费大环境下收入的稳定增长

2019年国家在执行现有的减税降费政策基础上,又陆续出台了一系列减税降费政策,如增值税小规模纳税人减按50%征收资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加;制造业等行业增值税税率由16%下调为13%,交通运输、建筑等行业税率由10%下调为9%等,加之下半年煤炭行业停产整顿,完成收入十分困难。面对经济下行、政策性减收、财源税源有限这样前所未有的困境,县委财经委多次召开会议进行研究,县政府每月进行专项调度,财政、税务与各部门加强协作,采取多种措施稳定税源,挖掘潜力,始终坚持应收尽收。一是税务部门加大对企业的纳税辅导,帮助理顺黔轮胎出口退税的相关流程,在12月完成出口退税调库业务涉及增加总收入13375万元,县本级3879万元。二是结合税源实际,强化监管,严格审查非税收入合规性,真实反映收入结构,全年非税收入完成18877万元,非税占比24.21,同比降低0.92个百分点,收入质量进一步向好。三是紧盯重点税源,将责任分解到政府领导和具体部门,税务部门专人跟踪,确保税收及时入库。四是2019年新增免、减、退税总收入18006万元,县本级6026万元,涉及企业3824户,确保国家减税降费政策的落实。

(二)统筹调度,优先保障,坚决打赢精准脱贫攻坚战

2019年全县共投入财政专项扶贫资金3612万元,其中:中央财政专项扶贫资金597万元,省级财政专项扶贫资金14万元,市级财政专项扶贫资金2844万元,县级财政专项扶贫资金157万元。县级投入比2018年(105万元)同比增长49.50%。资金拨付率为100%,备案率为100%,报账率为100%,无结转结余资金。3612万元财政专项扶贫资金主要用于农村基础设施建设、生产生活条件改善、教育精准扶贫、农村饮水安全、农户房屋粉刷维护等“一达标两不愁三保障”方面的支出,财政专项扶贫资金的投入,带动了产业发展,激发贫困群众内生动力,增加贫困群众收入,改善生产生活水平,进一步巩固提升脱贫成果。根据《贵州省扶贫对象精准脱贫退出程序管理暂行办法》退出标准和要求,经村小组提名,村支两委入户核实,乡镇审核认定、公示,县级公告,全年计划减少贫困人口1246户2839人,实际减少贫困人口1208户2803人,已实现“清零”目标,任务完成率100%。2019年,财政工作的重点都紧扣脱贫攻坚这一主题,一是无论县级财力如何困难,都优先保障扶贫资金。同时为了让扶贫资金能及时支付,财政部门还积极协调代理银行延长扶贫资金清算支付时间。二是定期对乡镇、社区、部门的扶贫资金使用情况进行提醒,督促项目主管部门及时做好项目立项、批复、实施、验收、报账等相关工作,切实加快项目推进工程进度,同时收集完善相关资料,及时报账,使资金效益最大化,提高资金报账率,为打赢精准脱贫攻坚战提供有力保证。三是在扶贫资金动态监控平台方面,针对平台管理发送的预警信息及时沟通相关单位跟进处理,全年扶贫资金动态监控平台中监控资金合计50048万元全部分配完毕,资金下达进度为100%。其中监控平台明确为扶贫资金7304万元已落实到单位具体项目并全部填写绩效目标,填报比例为100%;到人到户项目50个,填报比例100%,现财政扶贫资金动态监控平台无预警情况。

(三)聚焦民生,以人为本,坚持以人民为中心的发展理念

多谋民生之利、多解民生之忧,始终把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点,不断加大投入,提高老百姓的幸福感。全年民生投入180062万元,占一般公共预算支出66.56%(其中县本级110998万元,占一般公共预算支出62.71%),主要是用于以下几个方面:  

1.教育方面投入58063万元,其中项目支出主要用于:教育精准扶贫79万元、营养改善计划1742万元、普惠性民办幼儿园81万元、“三区”人才计划教师专项工作35万元、农村义务教育学校校舍安全保障长效机制1882万元、义务教育薄弱环节改善与能力提升274万元、乐童计划1218万元、教育发展838万元、“新两基”设施设备融资租赁项目1429万元、循环教科书135万元、城乡义务教育阶段家庭经费困难寄宿生生活费补助242万元。

2.卫生健康方面投入17992万元,其中项目支出主要用于:一是在基本公共卫生服务上,全年按中央匹配80%和地方匹配20%的比例,已全部匹配到位,其中中央资金到位1239万元,省级资金到位238万元,市级资金到位60万元,县级匹配到位70万元,所有经费已全部拨付到乡镇卫生院及村卫生室。二是村医养老保险实际参保人员176人,共计入保经费14万元。三是在奖励扶助上,符合政策人员32148人所需中央、省、市、县四级资金954万元均已拨付到位。

3.民政救助、社会保障方面投入24194万元,其中项目支出主要用于:一是在城市最低生活保障上,全年发放保障金353万元;发放春节慰问金21万元;发放物价补贴13万元;发放临时价格补贴28万元。城市低保金从636元/月提高到650元/月涉及全县485户845人。二是在农村最低生活保障上,全年发放保障金1584万元,发放提高农低保家庭收入补助款894万元,发放春节慰问80万元,发放物价补贴136万元,发放临时价格补贴90万元。农村低保金从4152元/年提高到4200元/年涉及全县2686户4714人(其中属建档立卡贫困户758户1385人)。三是其他救助上,发放急难(临时)救助金193万元,发放特困供养人员供养金680万元,发放护理费355万元,发放慰问金14万元,发放物价补贴26万元,发放临时价格补贴20万元,发放60年代精简退职老职工救济金44万元、慰问金3万元,发放孤儿生活保障基本生活费38万元,发放高龄老人长寿补贴379万元,发放惠民殡葬补助基本火化费用 116万元,发放重度残疾人护理补贴119万元。四是加大对村(居)委会的投入,全年共下拨村(居)委会补助经费2258万元。

4.道路交通方面投入6466万元,其中项目支出主要用于:一是道路养护维修资金1239万元,二是公路改造850万元;三是安全防护工程350万元。四是归还世行农村公路转贷3342万元。

5.农林水方面投入44891万元,其中项目支出主要用于:一是农业方面资金17457万元,二是林业方面资金3108万元,三是水利方面资金15464万元。

6.城乡社区支出方面投入16397万元,其中项目支出主要用于:一是城乡社区公共设施建设资金13251万元,二是城乡社区管理事务方面费用2924万元。

7.住房保障方面投入7222万元,其中项目支出主要用于:一是保障性安居工程资金7204万元,二是住房改革支出资金18万元,

(四)巩固基础,改善环境,扎实开展一事一议项目建设

开展村级公益事业一事一议财政奖补项目建设,本年投入568万元用于财政奖补一事一议项目,共批复项目22个,其中:卫生净化类20个,水利类1个,其他类1个,已经全部建设完成。项目建设覆盖全县10乡镇,20个行政村,78个自然村寨,15490户53390人受益。

(五)多措并举,深化改革,推进公共财政健康运行

一年来,我们积极推进依法行政、依法理财进程,不断深化财政改革,财政管理不断规范。主要体现在:一是制定制度规范财政行为。二是全面推行零基预算管理,发挥财政资金使用效益。三是做好国库集中支付改革,建立健全预算执行动态监控机制、资金动态监控系统,不断加强财政资金监管。四是对全县所有的行政事业单位往来款项进行清理,严控新增违规借支。五是健全管理机制,加强票据管理,严格实行目录清单管理。建立“以票治费、以票管收”的管理机制,强化政府非税收入“收支两条线”管理。

(六)清查资产,强化监管,充分发挥其价值作用

国资中心对全县各单位的土地、房屋、设备等资产进行了清理,通过清理,进一步摸清和掌握了全县国有资产现状和管理方面存在问题。2019年处置闲置国有资产门面20个,面积543.91㎡,起拍价为1589.7万元,总成交价1765.5万元,均价为3.2441万元/㎡。

(七)立足本职,加强监管,全力守住债务风险底线

本年政府债务计划还本付息2.82亿元,本金1.55亿元已向省政府申请再融资债券资金偿还,利息1.27亿元,已纳入2019年财政预算资金安排偿还。及时对政府隐性债务和平台公司经营性债务风险进行排查,落实主体责任。债务主体单位实行专项报告制度,建立债务管理台账,按照每个项目、每笔债务到期还本付息时间节点,制定切实可行的偿债计划,落实还款资金来源。县政府领导按周进行调度,针对到期债务问题及时与金融机构和非金融机构债权人协商,依据国家政策,力争到期债务开展展期、掉头、借新还旧、预算资金偿还等方式千方百计多渠道化解到期债务。虽然全年没有发生债务违约事件,但为帮助各平台公司化解债务,财政共向其借出资金7.09亿元。

(八)落实主体,明确职责,全面推进预算绩效管理

2019年年初预算开始执行零基预算,并全面实施预算绩效管理,根据《关于全面实施预算绩效管理的意见》(中发〔2018〕34号文)规定,“部门和单位主要负责同志对本单位预算绩效负责,项目责任人对项目预算绩效负责,做到花钱必问效,无效必问责”,明确预算绩效主体是资金使用部门。在7月份积极开展全县财政资金绩效大调研工作,成立11个调研专项组,覆盖一般公共预算、政府性基金预算、扶贫、教育、医疗卫生、道路交通、生态环境等11个领域,对财政资金的使用情况进行全面摸底,开展专项调研并形成报告,财政部门梳理汇总,形成《修文县财政资金绩效大调研报告》,分析我县在绩效管理方面的优劣,为下一步提升预算绩效管理的质量奠定坚实的基础。

一年来,全县各级各部门协同努力、负重奋进、攻坚克难,财政部门千方百计汇聚财力资金,努力保障我县各项工作正常运行,全力保障经济社会发展的需要。下一步我们将努力培植财源、增收节支,为我县经济发展再做努力。


附件:修文县2019年财政决算(草案)报告附表.xlsx



修文县财政局

2020年10月16日


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