一、单位情况
　　（一）基本情况。
　　1．主要职能。
　　（1）主管全市审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障我市经济社会的健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
　　（2）贯彻执行国家有关审计法律法规和方针政策。参与起草财政经济及其相关的本市地方性审计法规和规章草案。制定并组织实施全市审计工作发展规划、年度审计工作计划。对开展的审计、调查和核查事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。
　　（3）向市人民政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的整改结果报告。向市人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。根据需要依法向社会公布审计结果。向市人民政府有关部门通报审计情况和审计结果。
　　（4）直接进行下列审计并出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
　　1）市级财政预算执行情况和其他财政收支，中央财政转移支付资金。
　　2）市级各部门及直属单位、使用市级财政资金的事业单位、
　　社会团体的预算执行情况、财务收支和中央财政转移支付资金。
　　3）下级人民政府财政预算执行情况、决算和其他财政收支，中央和市财政转移支付资金。
　　4）对市级投资或市级投资为主的建设项目资金的预算执行情况和决算。
　　5）市级地方金融机构和市国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益。
　　6）根据审计厅授权，审计监督在筑的国家金融部门、保险机构和其他单位的财务收支及资产、负债、损益状况。
　　7）市人民政府各部门管理和受市人民政府委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。对市级驻外省（市）机构及其国有资产开展审计监督。
　　8）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
　　9）法律、法规、规章规定由市审计局审计的其他事项。
　　（5）对县（处）级领导干部及属于市审计局审计监督对象的部门、单位主要负责人实施经济责任审计。对区（市、县）党政领导班子开展经济责任审计工作情况进行定性评价。
　　（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等特定事项进行专项审计或审计调查。
　　（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政应诉或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。
　　（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
　　（9）与各区（市、县）人民政府共同领导区（市、县）审计机关。依法领导和监督全市审计机关的业务，组织实施行业审计、专项审计或审计调查。纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定做出的审计决定。按照干部管理权限协管区、市、县级审计机关负责人。
　　（10）组织开展全市审计机关信息网络建设和干部业务培训。
　　（11）承办市人民政府和省审计厅交办的其他事项。
　　2．机构情况，包括当年变动情况及原因。
　　我单位为财政全额拨款行政单位，实行独立核算，适用行政单位会计制度，本单位（部门）内设16个处室，另有1 个下属参公管理事业单位：贵阳市固定资产投资审计评审中心，中心不是预算单位。本年度没有发生机构设置上的变化。
　　3．人员情况，包括当年变动情况及原因。
　　2018年我局人员编制数为107人，其中：行政人员93人，工勤人员14人，事业人员编制45人。截止12月31日止，实有在职人员126人，其中：行政人员78人，机关工勤人员6人，参公事业人员40人，参公工勤人员2人；退休人员79人，其中：行政退休人员78人，事业退休人员1人。与2017年相比，行政在职人员增加5人，行政退休增加4人，行政退休死亡1人。
　　（二）当年取得的主要事业成效。
　　2018年，全市审计机关共完成各类审计及审计调查项目116个，完成全年计划的100%。审计查出违规金额68748万元,审计移送处理事项28件，其中：移送纪检监察机关16件，有关部门12件，移送处理人员6人，移送处理金额13423万元。通过审计处理，促进财政增收节支51868万元，已上交财政47884万元，已调帐处理金额49256万万元，核减投资额206474万元。我局审计评审中心共完成审计评审项目309个，审计评审金额160.32亿元，审定金额149.22亿元，核减11.1亿元，核减率6.92%。
　　二、收入支出预算执行情况分析
　　（一）收入支出预算安排情况。

　　财政拨款收入调整预算数3338.20万元，比年初预算数大119.17万元，系因年中追加新进人员的人员经费和行政运行经费以及年末追加国家统一调增基本工资经费额度等所致。其他收入调整预算数比年初预算数大131万元，系因年中得到市财政的“数据铁笼”项目专项拨款128.78万元和收到基本户存款利息收入2.22万元所致。
　　（二）收入支出预算执行情况。
　　当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
　　1．收入支出与预算对比分析。
　　（1）预、决算差异情况，

　　（2）差异原因分析。
　　人员经费结转下年107.14万元，系调增基本工资后追加调增住房公积金经费和追加2017年目标奖补差款。
　　日常公用经费结转下年3.97万元，系存款利息收入。
　　行政事业类项目结转下年20.63万元，系数据铁笼项目的质量保证金等。
　　2．收入支出结构分析。
　　各项收入占总收入的比重：

　　各项支出占总支出的比重：

　　3．支出按经济分类科目分析。
　　（1）“三公”经费支出情况：

　　“三公”经费总额同比下降0.63万元，下降5.11%。
　　（2）会议费支出情况：
　　本年度没有发生会议费支出
　　（3）培训费支出情况：

　　本年度培训费支出同比下降70%，系培训次数减少。
　　4.财政拨款收入、支出分析。
　　分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

　　（三）年末结转和结余情况。
　　1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。
　　年末财政拨款结转和结余情况：

　　年末其他资金结转和结余情况：

　　2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。
　　结转和结余规模较大的是行政运行，系追加调整的工资福利支出经费，将在2019年内消化使用完毕。
　　（四）绩效目标完成情况。
　　1.概述项目绩效目标完成情况。
　　没有相关情况。
　　2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况（如有）。
　　没有相关情况。
　　（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。
　　当年前三季度的项目预算执行率较低，系项目预算指标下达较晚，且项目支出的安排不均衡，导致支出压力集中到第四季度释放，工作较被动、紧张。建议项目预算指标能早点下达，同时单位要尽早安排好项目支出计划，使项目指标一旦下达就能合理地按计划进度安排支出，避免集中到第四季度来赶进度。
　　三、资产负债情况分析
　　（一）   资产负债结构情况。

　　本年末总资产同比减少389.62万元，减少20%，主要是本年度经报经省财政厅批准，报废一批非车辆固定资产原值135.57万元，将公车改革已移交出去的10辆车销账201.50万元，两项合计减少固定资产337.07万元。
　　（二）资产负债对比分析。

　　在负债总额同比略减8万元的情况下，本年末资产负债率同比上升7.17%，主要是因为本年末总资产同比减少了389.62万元所致。
　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况
　　（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。
　　1.加强集中支付业务规范操作的学习，使违规操作被财政预警的发生减少到最低。
　　2.加强财务支出计划管理，提高预算执行率。高度重视预算执行过程中存在的问题，在日常财务工作中加以改进和调整，使项目预算基本得到有效执行。
　　3.高度重视决算组织、编报、审核及上报工作。按时参加财政厅组织的决算培训会，认真领会会议精神，积极投入决算编报的准备和正式录入工作，多次参加上级部门组织的决算集中汇审，认真查找填报中存在的问题并及时纠正。
　　（二）本单位决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
　　根据主管部门的决算批复及要求对所属单位再下达三级单位决算批复，并按规定进行决算公开。
　　（三）     对单位决算管理及报表设计的意见建议。
　　无
　　（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。
　　无
　　附：
　　行政事业单位财务分析指标
　　一、行政单位财务分析指标
　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：
　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%
　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。
　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：
　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%
　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%
　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：
　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%
　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%
　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：
　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数
　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：
　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1
　　二、事业单位财务分析指标
　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：
　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
　　年终执行数不含上年结转和结余收入数
　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%
　　年终执行数不含上年结转和结余支出数
　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：
　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%
　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%
　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：
　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数
　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：
　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%
　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：
　　1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。
　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%
　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。
　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%

                                                                                                                                         贵阳市审计局

                                                                                                                                         2019年7月8日