白云区人民政府关于2021年全区和区本级财政决算

（草案）报告

——2022年月日在区第十二届人大常委会第次会议上

白云区财政局局长　赵勇

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，现将我区2021年财政决算（草案）报告如下：

2021年，面对新冠肺炎疫情的持续冲击，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督和支持下，我区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九届历次全会精神，中央经济工作会议精神及习近平总书记建党100周年讲话精神，认真落实中央、省委、市委各项决策部署和区委九届十次、十一次、十二次全会、区第十次党代会安排的工作任务，攻坚克难、锐意进取，从收支源头做起，抓早、抓紧、抓实，全年做到了财政收支平衡、“三保”支出保障有力、债务风险有效防范，全区经济社会保持和谐稳定发展。

一、2021年全区财政决算总体情况

2021年，全区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算收入725943万元，加上级补助及上年结余282206万元、债务转贷收入121453万元、调入资金13000万元、调入预算稳定调节基金45545万元、一般债券收入5281万元、专项债券收入34737万元，收入合计为1228165万元。全区一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算支出1017012万元，加上解支出22719万元、调出资金13000万元、债券还本支出121453万元、安排预算稳定调节基金27682万元，支出合计为1201866万元。年终结余为26299万元，四本预算均做到收支平衡，略有结余。

因中央、省、市财政部门目前还未逐级下达2021年财政决算批复，暂以2022年3月市级对下结算对账表作为决算依据。中央、省、市决算批复下达后，决算补助、上解、财力及年终结余均有可能发生变化，若发生变化将及时报区人大备案。

（一）全区及区本级一般公共预算收支决算情况

1.全区一般公共预算收支决算情况

收入方面：2021年全区一般公共预算收入完成116341万元，为预算的101.2%，同比下降21.2%，其中税收收入完成96683万元，占一般公共预算收入的83.1%，同比下降12.6%；非税收入完成19658万元，占一般公共预算收入的16.9%，同比下降46.9%。

支出方面：2021年全区一般公共预算支出完成246254万元，剔除上级专项补助6254万元，实际支出240000万元，为预算的100%，同比下降10.5%。

决算情况：2021年全区一般公共预算收入完成116341万元，加上级转移支付补助125234万元、债务转贷收入4030万元、一般债券收入5281万元、调入预算稳定调节基金45545万元、调入资金13000万元、上年结余21万元，收入合计309452万元。减上解上级支出21539万元，实际可支配财力为287913万元。全区一般公共预算支出完成246254万元，债券还本支出4030万元、安排预算稳定调节基金27682万元，年终结余9947万元（均为上级专项结余结转下年支出），净结余为0，全年做到了财政收支平衡，略有结余。

2.区本级一般公共预算收支决算情况（见附表1）

收入方面：2021年区本级一般公共预算收入完成97341万元，为预算的101.4%，同比下降24.8%。其中，税收收入77875万元，占一般公共预算收入的80%，同比下降15.9%；非税收入完成19466万元，占一般公共预算收入的20%，同比下降47.2%。

支出方面：2021年区本级一般公共预算支出完成230711万元，剔除上级专项补助6254万元，加下达乡（镇）专项补助1043万元，实际支出225500万元，为预算的100%，同比下降11%。

决算情况：2021年区本级一般公共预算收入完成97341万元，加上级转移支付补助125234万元、乡（镇）上解5028万元、债务转贷收入4030万元、一般债券收入5281万元、上年结余21万元、调入预算稳定调节基金44827万元、调入资金13000万元，收入合计294762万元。减上解上级支出21539万元及下达乡（镇）级补助1043万元，实际可支配财力为272180万元。区本级一般公共预算支出完成230711万元，一般债券还本支出4030万元、安排预算稳定调节基金27492万元，上级专项结余9947万元，全年做到了财政收支平衡，略有结余。

3.全区及区本级一般公共预算收支决算情况与向区十二届人大一次会议报告的执行情况变化情况

（1）上级转移支付补助收入减少924万元，主要是：2021年10月省财政厅在系统中误将一般性转移支付800万元《关于下达 2021年第一批城乡建设发展专项资金的通知》（黔财建〔2021〕80 号）推送到我区（应推送到贵阳市财政局），2022年1月，市财政局在与我区对账时将此笔指标收回； 2022年1月14日市财政局下达《贵阳市财政局关于结算疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金预算的通知》（筑财金〔2022〕1号），收回专项转移支付疫情防控重点保障企业贴息资金123万元；2022年3月市财政局与我区对账时，四舍五入舍去上级专项补助1万元。

在上级转移支付收入减少的同时，安排预算稳定调节基金相应变化，预算执行情况报告为28606万元，决算为27682万元，相差924万元。

（2）预算执行情况中，区本级税收收入为77852万元，同比下降15.9%；非税收入为19489万元，同比下降47.1%。总决算报表中区本级税收收入为77875万元，同比下降15.9%；非税收入为19466万元，同比下降47.2%。两者均相差23万元，主要是2022年我区人代会于1月8日召开，预算执行情况于1月6日已完成。乡镇在后期编报本级总决算时，根据实际情况对税收收入和非税收入进行相应调整，区本级收入结构相应发生变化。

（3）增加地方政府一般债务转贷收入4030万元、地方政府一般债务还本支出4030万元。

（二）全区（即区本级，下同）政府性基金预算收支决算情况（见附表2）

收入方面：2021年全区政府性基金预算收入完成598467万元，为预算的100.4%，同比增长11.6%。

支出方面：2021年全区政府性基金预算支出完成762103万元，剔除上级专项补助118984万元，实际支出643119万元，为预算的100%，同比增长15.6%。

决算情况：2021年全区政府性基金预算收入完成598467万元，加上级补助115184万元，专项债券34737万元、债务转贷收入117423万元，上年结余33109万元，收入合计898920万元。减调出资金13000万元及上解上级支出1180万元，累计可支配财力884740万元。政府性基金预算支出完成762103万元，专项债券还本支出117423万元，年终结余为5214万元，全年做到了财政收支平衡，略有结余。

收支决算情况与向区十二届人大一次会议报告的执行情况相比，增加地方政府专项债务转贷收入117423万元、地方政府专项债券还本支出117423万元。

（三）全区（即区本级，下同）国有资本经营预算收支决算情况（见附表3）

收入方面：2021年国有资本经营预算收入完成7935万元，为预算的121.8%，同比增长21.9%。

支出方面：2021年国有资本经营预算支出完成6553万元，剔除上级专项补助37万元，实际支出6516万元，为预算的100%，同比增长0.1%。

决算情况：2021年国有资本经营预算收入完成7935万元，加上级转移支付补助881万元，实际可支配财力8816万元。国有资本经营预算支出完成6553万元，年终结余为2263万元。全年做到了财政收支平衡，略有结余。

收支决算情况与向区十二届人大一次会议报告的执行情况相比，无变化。

（四）全区（即区本级，下同）社会保险基金预算收支决算情况（见附表4）

收入方面：2021年全区社会保险基金预算收入完成3200万元，为预算的107.9%，同比增长30.8%。

支出方面：2021年全区社会保险基金预算支出完成2102万元，为预算的95.5%，同比增长2.7%。

决算情况：2021年全区社会保险基金预算收入完成3200万元，加上年结余7777万元，累计可支配财力10977万元，减社会保险基金预算支出2102万元，年终结余8875万元，全年做到了财政收支平衡，略有结余。

收支决算情况与向区十二届人大一次会议报告的执行情况相比，收入增加4万元，主要是“委托投资收益”4万元于2022年3月份才确认收入。

二、重点说明事项

（一）本级人民代表大会批准的预算决议和本级人大常务委员会批准的预算调整方案决议落实情况

2021年，《白云区2020年全区及区本级财政预算执行情况和2021年全区及区本级财政预算（草案）报告》经区第十一届人民代表大会五次会议审查批准，根据2021年上级决算批复，结合年度执行中受政策性和不可预见性因素情况，于2021年12月对全区及区本级收支预算作出相应调整，并按程序经区十一届人大常委会第四十七次会议审查批准。2021年全区严格按照人大批准的收支预算执行，财政决算情况总体较好，各项收支任务 全面完成，推进了我区经济社会高质量发展。

（二）重点支出、重大项目资金的使用情况

2021年全区安排民生支出173123万元，占一般公共预算支出比重达70%，其中:教育支出78496万元，以提升公办园入园率、“乐童计划”、营养餐改善等为重点，加大中小学、幼儿园建设，进一步改善全区办学条件，保障了教育均衡发展；社会保障和就业支出19873万元，主要用于居委会人员补贴及社保、义务兵优待金、村级支出、网格员报酬、城乡居民低保及养老保险等方面，着力保障基层组织基本运转及城乡居民基本生活支出等重点民生支出；医疗卫生事业支出15214万元，主要围绕疫情防控、提升基层医疗卫生服务能力、基本公共卫生服务及医疗救助补助等为重点，确保公共卫生服务能力逐步加强；其他重点民生工作支出59540万元，主要为全区人居环境改造、老旧小区、背街小巷改造、不断改善居住质量、打造城区宜居环境，重点支持乡村振兴、基本农田建设、农村厕所革命等项目，推进我区农村人居环境大幅改善。

（三）结余结转资金使用情况

按照相关要求，对各部门2020年及以前年度结余结转资金进行清理， 2021年共甄别清理盘活存量资金26104万元，全部统筹用于“三保”、债务防范化解、疫情防控等急需支出及进一步消化往年挂账。

（四）政府债务的限额、余额，结构及使用情况，当年新增和偿还债务情况，债务风险防范情况

根据2022年2月省财政厅最新下达文件，白云区（不含高新区）2021年地方政府债务限额为635797.31万元，其中：一般债务限额43115.28万元、专项债务限额592682.03万元。2021年白云区新增一般债务5281万元、政府专项债务34737万元，年末地方政府债务余额为608520.8万元，其中一般债务30786万元、专项债务577734.8万元。我区2021年到期债务本息已通过多种渠道按期偿还，牢牢守住了不发生债务风险的底线。

（五）预算周转金、预算稳定调节基金和预备费的规模和使用情况

1.预算周转金。2021年全区预算周转金50万元，主要用于调剂预算年度内季节性收支差额，保障资金及时支付。

2.预算稳定调节基金。年初结余45981万元（区本级44827万元、乡镇级1154万元），按照《预算法》规定，为弥补一般预算财力的不足，2021年初预算调入预算稳定调节基金 25545万元（区本级25000万元、乡镇级545万元），年中为足额保障“三保”需求，确保年度财政收支平衡，增加调入预算稳定调节基金20000万元（区本级19827万元、乡镇级173万元），预算稳定调节基金年末余额为28118万元（区本级27492万元、乡镇级626万元）。

3.预备费。按照《预算法》规定，区本级年初预算安排的预备费5300万元，在调整预算中全部动用，用以保障“三保”等各项工作。

（六）超收收入安排情况

2021年全区一般公共预算收入预算为115000万元，实际完成116341万元，超收1341万元。按照《预算法》规定，已将超收收入全部补充预算稳定调节基金。

（七）预算绩效实施情况（见附表5）

一是在今年年初部门预算编制时，全面落实绩效理念，完善绩效编审体系，全区各预算单位按照一个预算项目一张申报表的要求，进行了预算绩效目标申报与审核；二是聘请第三方专业机构对10个部门整体及10个重点项目进行了重点绩效再评价，评价结果作为2022年预算安排依据；三是全面开展事前绩效评估，通过第三方中介机构提前介入，在2022年预算编制项目入库前对全区近1200个各部门申报预算项目进行事前绩效评估，评估结果已作为项目是否入库的重要依据。自2011年发展至今，我区已将绩效理念融入到预算编制、执行和监督全过程中，实现绩效目标与部门预算实现一起编制、审核和批复，绩效运行监控与预算执行一同开展，本年绩效自评与次年部门预算同步开展、同步公开，逐步实现预算与绩效一体化管理。

（八）与决算有关事项

1.政府采购情况。 2021年政府采购预算31447万元，实际采购金额30499万元，节约资金948万元，节约率3.1% 。其中：2021年限额标准以上政府采购预算29710万元，实际采购金额29165万元，节约资金545万元，节约率1.8%；通过政府采购协议供货电子平台采购预算1737万元，实际采购金额1334万元，节约资金403万元，节约率30%。

2.预决算公开情况。根据《预算法》规定及中央、省、市相关工作要求，全区财政收支预决算及67家部门预算、71家部门决算（不含涉密单位）及“三公”经费信息已于2021年3月在区政府门户网站上向社会进行了公开，及时性、完整性、细化程度均符合公开要求。区本级各部门2021年“三公”经费预算公开数445万元，同比下降28.15%。2021年决算公开数511万元，同比下降24.64%。

3.上级转移支付资金情况。2021年，全区共获得上级转移支付补助资金241299万元，比上年增加38924万元(一般公共预算获得上级转移支付补助资金125234万元，比上年减少38472万元，主要是节能环保、住房保障及应急专项资金较上年减少36610万元；政府性基金预算获得上级转移支付补助资金115184万元，比上年增加76515万元，主要是土地成本较上年增加85186万元；国有资本经营预算获得上级转移支付补助资金881万元，比上年增加881万元，主要是增加了国有企业退休人员社会化转移支付资金)。其中：“两直达”资金37978万元，一是县级基本财力保障特殊转移支付资金等19411万元，已全部用于“三保”支出、防疫体系建设、补助市场主体、补助居民就业等领域；二是中央进一步扩大了直达资金管理范围，将教育、民政、医疗、人社、卫生、棚改、退役、应急等方面的原一般转移支付或专项转移支付资金作为直达资金进行下达，共计25316万元，已全部用于相关领域民生支出。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政决算与预算执行情况总体变化不大，变动部分主要是上级收回上级转移支付补助指标、债务转贷收支等引起的变化。下半年，在区委的坚强领导下，在区人大及其常务委员会的监督和支持下，全区财税部门将迎难而上、担当作为，确保兜牢“三保”底线，防范化解债务风险，保证财政平稳运行。

以上报告，请予审议。

附件1：2021年决算报告附表.xls

附件2：重点绩效再评价表格.xlsx