清镇市人大常务委员会：

2019年年初，清镇市第六届人民代表大会第三次会议审议通过《清镇市2018年财政预算执行情况与2019年财政预算的报告》后，全市紧紧围绕议定的事项开展财政预算工作，在预算执行中因贯彻落实减税降费政策以及一般转移支付收入增加、增人增资、防范地方政府性债务风险等因素而发生变化，现根据《中华人民共和国预算法》，将清镇市市本级预算调整情况报告如下。

一、市本级一般公共预算收支调整方案

（一）一般公共预算收入调整情况

2019年全市一般公共预算收入年初预算为186000万元，同比增长7%。在我市向市人大汇报全市财政预算情况后，国务院召开会议，决定从1月1日起执行对小微企业推出一批普惠性减税措施，后面又相继出台对增值税小规模纳税人“六税两费”减按50%征收、税率调整系列减税政策，我市坚决贯彻落实国务院系列减税政策，截止11月全市累计共减免税收70263万元，2019年新增减税政策减免税收28452万元，因经济下行及减税降费因素，减收的税种有增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、资源税、印花税。现作如下调整：

全市一般公共预算收入调整为175200万元（含贵安），与年初预算186000万元减少10800万元，同比持平；清镇市（不含贵安）调整为167700万元，与年初预算175500减少7800万元，同比增长1.59%，其中：市本级一般公共预算收入调整为151200万元，与年初预算159000万元减少7800万元，具体调整为：

1.税收收入调整为109100万元，比年初预算120000万元降低9.08%，减收10900万元，占一般公共预算收入的72%。

分税种调整情况：

（1）增值税：年初预算数为48950万元，调整为37740万元，比年初预算降低22.9%，减收11210万元，主要一是贯彻落实国务院减税降费政策；二是因水泥和氧化铝价格下跌，华锦铝业减收2040万元、海螺水泥减收1584万元。

（2）企业所得税：年初预算数为10900万元，调整为11130万元，比年初预算增长2.11%，增长230万元，主要是农商行、华仁新材料有限公司同比增收。

（3）个人所得税：年初预算数为1900万元，调整为1700万元，比年初预算降低10.53%，减收200万元。

（4）资源税：年初预算数为3300万元，调整为1100万元，比年初预算降低66.67%，减少2200万元，主要原因是贯彻落实国家对增值税小规模纳税人“六税两费”减按50%征收。

（5）城市维护建设税：年初预算数为7000万元，调整为5700万元，比年初预算降低18.57%，减少1300万元。

（6）房产税：年初预算数为5100万元，调整为3900万元，比年初预算降低23.53%，减少1200万元。

（7）印花税：年初预算数为3270万元，调整为2670万元，比年初预算降低18.35%，减少600万元。

（8）城镇土地使用税：年初预算数为3900万元，调整为5700万元，比年初预算增长46.15%，增收1800万元，主要是加大对贵州水晶、贵州华电清镇发电有限公司的欠税清理。

（9）土地增值税：年初预算数为10810万元，调整为15010万元，比年初预算增长38.85%，增加4200万元，主要是加强土地增值税清算管理。

（10）耕地占用税：年初预算数为13370万元，调整为2570万元，比年初预算降低80.78%，减收10800万元，主要是今年报批的土地较预期减少。

（11）契税：年初预算数为7600万元，调整为17200万元，比年初预算增加126%，增收9600万元，主要是土地挂牌交易及单价增长缴纳契税增多。

（12）车船税:年初预算为2100万元，调整为2200万元，比年初预算增加4.67，增收100万元。

（13）环保税：年初预算为1800万元，调整为2400万元，比年初预算增加33.3%，增收600万元，主要是塘寨、海螺、华锦、华仁同比均有增加。

（14）烟叶税：调整为80万元。

2.非税收入调整为42100万元，比年初预算39000万元增长7.95%，增收3100万元，占一般公共预算收入的28%。

（二）一般公共预算支出调整情况

2019年市本级一般公共预算支出年初预算数为236041万元，因一般转移支付收入增加、增人增资、防范地方政府性债务风险以及增加教育、社保、医疗等民生投入，一般公共预算支出调整为310619万元，较年初预算增长31.6%，增支74578万元，从政府性基金调入资金和动用预备费后，具体分科目调整情况如下：

1.一般公共服务支出：年初预算数为26560万元，调整为29099万元，比年初预算增长9.56%，增支2539万元，主要是增人增资。

2.国防支出：年初预算数为213万元，不作调整。

3.公共安全支出：年初预算数为28460万元，调整为29651万元，比年初预算增长4.18%，增支1191万元，主要是增加基层公检法司转移支付收入安排相应的支出。

4.教育支出：年初预算数为87968万元，调整为124508万元，比年初预算增长41.54%，增支36540万元，达到教育投入“两个增长”的考核要求，主要是增加全市教师目标绩效奖励16000万元、退休教师一次性补贴、从土地出让金中计提教育支出相应安排的项目支出以及上级城乡义务教育转移支付收入安排的支出等。

5.科学技术支出：年初预算数为5492万元，不作调整。

6.文化体育与传媒支出：年初预算数为1609万元，调整为2413万元，比年初预算增长49.97%，增支804万元，主要是增加旅游发展项目资金。

7.社会保障和就业支出：年初预算数为16738万元，调整为21769万元，比年初预算增长30.06%，增支5031万元，主要是增加机关事业单位养老保险以及社会保障和就业财政转移支付收入相应安排的支出。

8.医疗卫生支出：年初预算数为20547万元，调整25496万元，比年初预算增长24.09%，增支4949万元，主要是增加基层医疗机构建设支出和卫生健康财政转移支付收入相应安排的支出。

9.节能环保支出：年初预算数为5069万元，调整为8678万元，比年初预算增长71.2%，增支3609万元，主要是农村环境保护支出和职教城污水处理及再生水利用项目支出。

10.城乡社区事务支出：年初预算数为14662万元，调整为30382万元，比年初预算增长107.22%，增加15720万元，主要是增加“组组通”道路建设、站街市政道路、卫城镇新区开发大道、城北新区五、六、十五号路、小城镇建设等城乡基础设施建设支出。

11.农林水事务支出：年初预算数为12155万元，调整为15155万元，比年初预算增长24.68%，增支3000万元，主要是增加农林水共同财政事权转移支付收入相应安排的支出。

12.交通运输支出：年初预算数为1736万元，调整为2914万元，比年初预算增长67.86%，增支1178万元，主要是增加道路灾毁恢复重建支出。

13.资源勘探电力信息等事务支出：年初预算数为675万元，调整为750万元，比年初预算增长11.1%，增支75万元。

14.商业服务业等事务支出：年初预算数为495万元，调整为571万元，比年初预算增长15.35%，增支76万元。

15.灾害防治及应急管理支出：年初预算数为2629万元，调整为2749万元，比年初预算增长4.56%，增支120万元，主要是增加地质灾害防治经费。

16.自然资源海洋气象等支出：年初预算数为2596万元，不作调整。

17.住房保障支出：年初预算数为90万元，调整为4848万元，增支4758万元，主要是上级住房保障专项资金以财政转移支付方式下达而相应安排的支出。

18.粮食物资管理事务支出：年初预算数为416万元，调整为478万元，比年初预算增长14.9%，增支62万元。

19.其他支出：年初预算数为243万元，调整为176万元，比年初预算降低27.57%，减支67万元。

20.债务付息支出：年初预算数为2375万元，调整为2680万元，比年初预算增加12.84%，增加305万元。

21.债务发行费用支出1万元。

（三）新增一般公共预算支出的资金来源、调剂及措施

市本级一般公共预算支出调整后，比年初预算增支74578万元，其资金来源为：

1.一般性转移支付收入净增加31837万元，主要是增加均

衡性转移支付收入1737万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入194万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入904万元、结算补助收入483万元、贫困地区转移支付收入1374万元、公检法司转移支付1233万元、教育共同财政事权转移支付支出13849万元、基本养老金转移支付收入1424万元、农村税费改革转移支付收入487万元、产粮（油）大县奖励资金收入275万元、重点生态功能区转移支付收入742万元、卫生与健康共同财权事权转移支付收入4377万元、住房保障收入共同财权事权转移支付收入4758万元。

2.根据贯彻落实减税降费、防范地方政府性债务风险相关文件精神，从政府性基金调入资金55000万元。

3.上年结余决算批复比年初预算增加4748万元。

4.一般公共预算收入减收7800万元。

5.上解支出增加9207万元。

（四）动用预备费的原因及用途

市本级预算调整后，动用年初预算预备费5313万元。具体原因及用途为：

1.灾害防治及应急管理支出增加120万元。

2.增人增资等刚性支出缺口5193万元。

二、市本级一般公共预算平衡情况

调整后，市本级一般公共预算收入为151200万元，加上上级各项补助98525万元，加上年结余8058万元、调入预算稳定调节基金10043万元，调入资金55000万元，减去上解支出12207万元，市本级可用财力为310619万元，相应全部安排一般公共预算支出。全年一般公共预算收支平衡。

三、政府性基金收支预算调整方案

2019年全市年初政府基金预算收入年初预算为203498万元，调整为455790万元，比年初预算增长124%，增收252292万元，主要是土地价格上涨及挂牌出让地块增多。

政府性基金预算支出年初预算203498万元，调整为352678万元，比年初预算增加73.3%，增支149180万元，调出资金55000万元，本级政府性基金年终结余48112万元。

四、国有资本经营预算

收入安排4685万元，支出安排4685万元。不作调整。

五、债务管理情况

（一）2019年政府性存量债务余额

截止2019年11月份，我市政府债务余额1376200万元，其中：清镇市债务余额（含置换债券）676200万元（一般债务余额79400万元、专项债务余额596800万元）；贵安新区划转债务余额700000万元。

（二）清镇市债务收支情况

截止2019年11月，我市收到省级转贷再融资债券资金34714万元，其中：一般债券4272万元，专项债券30442万元。安排偿还置换债券2019年到期本金34714万元、外债本金525.03万元。

以上方案，请予审议。