各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告开阳县2020年财政预算执行情况与2021年全县及县本级财政预算报告（草案），请予审议，并请列席会议的其他同志提出宝贵意见。

2020年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督指导下，以习近平总书记系列重要讲话精神为指导，坚持稳中求进工作总基调，紧扣“开明、开放、开拓”的“三开”精神，紧紧围绕县委、县政府部署的工作任务，采取积极有效措施，通过千方百计向上争取资金，统筹“两直达”资金做好“六稳”工作、落实“六保”任务，坚决压缩一般性支出，有效应对新冠肺炎疫情及减税降费政策影响，努力维持了全年的财政收支平衡，全力确保了工资发放、基本运转、民生需求，以及脱贫攻坚、风险防控、污染防治三大攻坚战的政府支出责任，坚定不移维护政府公信力，完成了省、市下达的化债任务，有力地促进了全县经济发展和各项事业的进步，为开阳的转型发展提供了强力的物质保障。

一、2020年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入情况：2020年完成一般公共财政预算收入90104万元，较上年增收2320万元，增长2.64%，完成年初预算数89540万元的100.63%，其中税收收入完成50004万元，占一般公共预算收入的比重为55.5%，非税收入完成40100万元，占一般公共预算收入的比重为44.5%。

一般公共预算支出情况：2020年完成一般公共预算支出337460万元，较上年增支23362万元，增长7.44%，按功能分类完成情况为：

——一般公共服务支出33192万元；

——公共安全支出14043万元；

——教育支出88993万元；

——科学技术支出6345万元；

——文化旅游体育与传媒支出2510万元；

——社会保障和就业支出38031万元；

——卫生健康支出28819万元；

——节能环保支出6740万元；

——城乡社区支出15206万元；

——农林水支出52109万元；

——交通运输支出8288万元；

——资源勘探工业信息等支出1465万元；

——商业服务业等支出357万元；

——金融支出3万元；

——自然资源海洋气象等支出6476万元；

——住房保障支出20125万元；

——粮油物资储备支出1740万元；

——灾害防治及应急管理支出2456万元；

——其他支出412万元；

——债务付息支出10099万元；

——债务发行费用支出51万元。

一般公共预算收支平衡情况：全县总财力395373万元，其中：一般公共预算收入90104万元，各类上级补助收入191176万元，调入预算稳定调节基金6486万元，调入政府性基金54016万元，地方政府一般债券转贷收入（再融资债券）45115万元，地方政府向国际组织借款收入526万元，上年结转结余7950万元。安排一般公共预算支出337460万元，上解上级支出6057万元，一般债券还本支出（偿还到期置换债券）45115万元，补充预算稳定调节基金6741万元，收支结余为0，实现当年预算收支平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2020年，全年完成政府性基金收入79656万元（其中，国有土地使用权收入完成52384万元，城市基础设施配套费收入239万元，国有土地收益基金收入17万元，农业土地开发资金收入1万元，污水处理费收入280万元，林地占一补一指标交易收入26735万元），上级补助收入14450万元（主要是抗疫特别国债），地方政府专项债券转贷收入（再融资债券）4147万元，新增专项债券转贷收入91688万元，上年结余3222万元。扣除上解支出3272万元，调入一般公共预算54016万元，专项债券还本支出（偿还到期置换债券）4147万元，全年完成政府性基金支出127239万元（主要是土地征拆成本，新增政府专项债券收入安排的农林水、教育、医疗卫生、交通、园区建设方面的支出，抗疫特别国债资金安排的“六稳”“六保”方面的支出等），年末政府性基金预算收支累计结余4489万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2020年县属国有企业未实现国有资本经营收入。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全年完成社会保险基金收入52327万元，完成社会保险基金支出48024万元，当年收支结余4303万元，年末滚存结余22337万元。

（五）地方政府债务情况

2020年,省财政厅下达我县政府债务限额401508万元，其中，一般债务限额 291320万元；专项债务限额 110188 万元。当年新增债务限额92214万元，其中新增一般债务限额526万元，全是新增外债限额 ；新增专项债务限额91688万元。

2020年全年省财政厅转贷我县地方政府再融资债券 49262 万元，其中：一般债券45115万元、专项债券 4147万元，再融资债券全部用于归还存量债券本金；转贷我县地方政府新增债券91688万元，全部是新增专项债券，覆盖农、林、水、教育、医疗卫生、交通、园区等领域；转贷我县世界银行贷款526万元，用于农村公路建设项目。

截至2020年末，全县政府债务余额384762万元，其中一般债务余额274574万元（一般债券余额264504万元，政府外债余额10070万元），专项债务余额110188万元（全部是专项债券）。

二、2020年重点工作完成情况

（一）抓收入促平衡，助力经济平稳发展

一是依法加强财政收入征管，按照《开阳县关于组织财政收入协同征缴工作实施方案》，完善征管协作机制，凝聚收入征管合力，做到应收尽收；二是克难攻坚聚财力，努力做好年度收支平衡。争取上级转移支付补助191176万元，其中：返还性收入3193万元，一般性转移支付资金117006万元（含指定专项用途的资金），上级专项转移支付资金70977万元；争取新增政府专项债券91668万元、再融资债券49262万元，按照《预算法》、《预算法实施条例》的规定，加大基金预算调入一般公共预算的力度，弥补财力缺口,努力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加大盘活存量资金力度，提高资金使用效益，实现年度收支平衡；三是积极支持稳增长。认真贯彻县委、县政府稳增长、促投资决策部署，落实支持实体经济发展财税政策，落实项目前期经费，积极向上申报专项资金和政府专项债券，扩大有效投资，助推经济发展。

（二）调结构优支出，做好重点支出保障

一是按照中央、省、市关于政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出及“三公”经费支出。坚决将政府过“紧日子”的要求落实落细,进一步压缩各单位食堂开支、临聘人员费用、办公楼修缮标准、办公设施设备购置费等一般行政事务支出及“三公”经费开支，压减腾出的财力统筹用于支持打好“三大攻坚战”，全力抓好“六稳”工作,落实“六保”任务；二是做好“三保”支出保障工作。在我县经济基础薄弱，财政收入增长缓慢，刚性支出持续快速增长，财政收支矛盾日益突出的情况下，用好抗疫特别国债、特殊转移支付等“两直达”资金及其他专项资金，统筹县级财力，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，把钱用在刀刃上，优先保障工资发放，单位运转。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等13项民生支出达275739万元，占一般公共预算支出总数的81.71%，切实兜住“三保”底线。

（三）发挥财政职能，保障支持打赢“三大攻坚战”

1.政府债务风险防控方面。严格实行政府举债融资负面清单管理，政府债务预算管理和限额管理，实施全口径债务统计监测，积极争取专项债券额度，确保专债项目有序推进，债务风险总体可控。一是足额安排资金偿还到期政府性债务本息。认真落实《开阳县政府性债务风险管控和风险应急处置预案》，通过采取预算安排、盘活存量资金、向上争取再融资债券等方式，按时拨付政府性债务到期本息；二是加强项目储备，围绕重点项目、补短板重大项目和在建项目，确保项目谋划一批，储备一批，发行一批，建设一批。2020年我县三个批次专项债共获批91688万元，涉及项目11个，截止2020年末，专项债资金已使用完毕，资金使用率达100%。

2.脱贫攻坚方面。一是围绕打赢打好脱贫攻坚战和巩固提升脱贫成果，持续加大投入。2020年投入大扶贫资金95612.63万元，其中，财政专项扶贫资金7286.5万元，除财政专项扶贫资金外其他涉农统筹整合资金44137.57万元，教育扶贫资金2152.70万元，民政兜底扶贫资金10398.78万元，交通建设扶贫资金11530万元，就业补助资金中用于促进贫困劳动力就业资金472.05万元，脱贫攻坚投资基金（绿色产业扶贫投资基金、极贫乡镇子基金等）18085.08万元。二是根据省、市、县督战工作方案的安排部署，全面推进脱贫攻坚财政专项扶贫资金管理使用挂牌督战工作，采用重点督战、随机督战、交叉督战、职能督战四种方式，对照财政扶贫资金绩效评价指标体系，重点对专项扶贫资金管理使用是否规范，是否及时报账，是否精准用于建档立卡贫困户，是否与建档立卡贫困户建立利益联结机制并如期兑现分红，是否用于“负面清单”，扶贫资金动态监控平台规范填报情况，扶贫资金监督检查情况，扶贫资金管理使用发现问题整改情况，扶贫资金管理使用违规违纪处理情况、涉农补贴“一卡通”政策落实情况等开展督战工作，加大财政专项扶贫资金监管力度，确保按时打赢“歼灭战”。2020年全年共计投入财政专项扶贫资金7287万元，其中中央资金2028万元，省级资金518万元，市级资金3781万元，县本级资金960万元。截至2020年末，全县财政专项扶贫资金总报账率达99.6%；三是严格“一卡通”管理，按照扶贫资金使用部门提供的补贴发放清册及时发放补贴，确保各项补贴发放及时准确，全年发放补贴共16224万元，326920人次。

3.污染防治方面。全县2020年节能环保支出达6740万元，同比增长26.69%；安排资金195万元开展洋水河环境综合整治工作、150万元开展贯城河黑臭水体治理，安排2277万元用于垃圾及污水处理经费，筹集资金5000万元用于8个乡镇污水处理厂建设，支持打好蓝天、碧水和净土“保卫战”，抓好生态治理工作，促进生态环境持续改善。

（四）发挥财政杠杆作用，大力支持地方实体经济发展

一是严格落实国家减税降费、留抵退税政策。加强政策宣传，公开目录清单，减税效应不断显现，缓解了我县制造企业的资金压力，对支持企业扩大投资，促进技术装备升级，激发市场活力，推动我县经济高质量发展具有重要意义；二是认真落实小微企业扶持政策,确保补助资金落到实处。在县财政困难重重的情况下，统筹“两直达”资金，用于保市场主体资金3584.67万元，其中：兑付小微企业补助1476万元、补助市场主体资金1281.65万元、惠民生鲜超市房租补贴84.63万元、企业达产增产奖励金573.39万元、受疫情影响较大的小微企业降低融资担保费率补贴59万元、创业担保贷款贴息40万元、中小微企业贷款贴息70万元。积极实施小微企业融资担保降费奖补政策，加大政策性融资担保力度，降低担保准入条件和费率，在现有执行担保费率的标准下降低费率，对受疫情影响大的企业担保费率降至0.8%-1%，全年完成66笔担保费减免手续办理，涉及金额20100万元，担保费率执行0.8%-1%/年，已为企业减免担保费132万元，帮助中小微企业复工复产；三是积极落实疫情防控期间支持企业稳定发展。按照省人民政府办公厅关于《扶持企业复工复产促进农民工返岗就业政策二十四条》和《贵阳市人民政府办公厅关于疫情防控期间支持企业稳定发展若干措施的通知》的要求，积极统筹全县财力，集合各方资源，积极支持疫情防控、企业复工复产，确保我县“双线”作战工作有序推进，切实降低疫情对我县经济发展的影响。全县用于疫情防控的设备、物资投入共计7121.35万元，确保全县疫情防控工作有序开展，全年减免国有房产租金241.97万元，拨付企业返岗及交通补贴178.18万元，外出务工补贴41.55万元，创业和场租补贴1498.27万元，线上培训补贴277.69万元，小微企业保费补助2.2万元，就业扶贫援助补贴472.48万元；四是助推企业转型升级。2020年全年我县拨付中央中小企业发展专项资金50万元、省级十大千亿级（现代化工）产业振兴专项资金415万元，县级应用技术研究与开发项目费投入797万元，助推企业转型升级，鼓励企业加大研发投入，促进科技成果转化，争创名优品牌，提升产品竞争力。

（五）扩面提质增效，逐步推进预算绩效管理改革

一是完善制度体系。制定了《开阳县全面实施预算绩效管理工作方案》，完善了预算绩效管理、预算支出事前绩效评估管理、预算支出绩效目标管理、预算支出绩效运行监控管理、预算支出绩效评价、预算支出绩效评价结果应用等管理办法，基本建立全过程预算绩效管理链条，2020年选择27家预算部门开展绩效目标管理，同步开展支出绩效运行监控管理、预算支出绩效评价工作，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，对绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用；二是全面实施零基预算管理，打破基数，改革预算分配方式。摒弃了以前年度基数加增长的方式安排预算，根据县委、县政府决策部署和县本级财力情况，严格以当前经济社会发展各项业务实际需求为出发点，结合各单位事业发展计划、职责和工作任务等情况，逐项审核年度支出预算，实行预算“一年一定、钱随事走”，合理分配资金，切实将财政资金用在刀刃上。

（六）强化财政管理，促进财政运行进一步规范

一是充分运用大数据手段，加强财政资金监控。充分利用财政一体化系统、扶贫资金动态监控系统和直达资金监控系统，对全县各类财政资金的分配、下达、支付等情况进行逐环节全流程监控，实现财政资金运行“过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪”，对资金监控到项目、到人、到企业，及时发现闲置挪用、虚报冒领等问题，有效加强财政资金管理使用；二是深入推进预决算公开。严格按照《预算法》规定的公开范围及内容，细化部门预算编制，完善政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开内容，并按照时间要求在县政府网站公开，县级预算单位应公开部门预算单位82户全部按时、按要求公开，实现应公开范围全覆盖，同时逐步实现乡镇级预算单位预算信息公开；三是加强财政投资评审、政府采购工作。完成财政投资评审项目190个，评审资金15.99亿元,审减资金1.39亿元，审减率8.69％。完成政府采购业务111项，完成采购资金9364.89万元,节支率2.13%；四是严格执行财政国库集中支付制度，全面完成财政国库电子化支付改革，确保财政资金支付高效便捷、监管有痕。五是为适应现代化财政制度改革和信息化发展需要，落实“放管服”改革部署，深化“互联网+政务服务”,全面完成财政电子票据管理改革工作。

各位代表，国家为涵养实体经济，出台了持续性的减税降费措施，造成地方政府财税收入进一步的政策性减收。为落实党委、政府“六稳”、“六保”政治责任，在抗击疫情、对冲经济下行压力、保社会稳定则需要加大财政支出，财政面临空前压力，运行艰难。在此形势下，对于不顾县情，随意上项目铺摊子、项目推进中不审慎概算和控制价评审，造成的资金浪费行为导致政府运行风险，必须严厉禁止，严肃问责，在此艰难时刻，更需要全县上下共同努力，克服困难，节约使用每一分财政资金。

三、2021年预算草案

（一）2021年财政收支预算编制的指导思想

2021年是“十四五”规划开局之年，财政收支预算编制以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届四中、五中全会、中央经济工作会、财政工作会及省委十二届八次全会、市委十届十次全会会议精神，按照县委十二届十二次全会战略部署，围绕2021年县政府工作报告的目标任务，坚持稳中求进的总基调，加大对县域实体经济的引导扶持，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，推动高质量发展。统筹推进疫情防控和经济社会发展工作的重点任务和重大举措，为全面打赢疫情防控人民战争、总体战、阻击战，努力实现全年经济社会发展目标任务提供根本遵循。坚持厉行节约，牢固树立政府过“紧日子”思想。按照“以收定支、量力而行、尽力而为、收支平衡”的原则，深入推进零基预算改革。从严控制非急需、非刚性支出。强化预算绩效管理，促进预算和绩效管理一体化。全面加强政府性债务防控管理，牢牢守住不发生区域性和系统性风险底线，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定。

（二）一般公共预算收支安排情况

收入安排情况：立足于我县实际，考虑到2021年工业复苏，产业恢复性增长，全年预计完成一般公共预算收入92810万元，较上年增长3%，其中税收收入预计完成58520万元，占预计完成数的63.05%，非税收入预计完成34290万元，占预计完成数的36.95%。

财力测算情况：按现行财政体制测算，预计上级补助收入完成81818万元（其中上级预下达专款13170万元），基金预算调入74000万元，国有资本经营预算调入10000万元，加上一般公共预算收入92810万元，扣除上解支出7800万元，预计全年可安排财力250828万元。

支出安排情况：按照“以收定支、量力而行、尽力而为、收支平衡”的原则，2021年安排一般公共预算支出250828万元，其中:县本级220655万元，乡镇30173万元。县本级预算的安排主要为2020年度目标奖、基本民生项目配套、新冠肺炎疫情防控、列编人员调资增资、政府债券利息、政府性基础设施建设项目前期经费、扶贫衔接乡村振兴农业产业扶持以及教育、卫生健康等社会公共服务类支出。

（三）政府性基金预算收支安排情况

在国家为减轻企业负担、激发市场活力、涵养税源，持续施行的大规模减税降费的形势下，为弥补因政策性减收导致地方一般公共预算收入保障能力减弱，国家鼓励通过地方充分发挥自身资源优势，组织实现土地出让及指标交易等基金收入补充财力缺口。2021年我县安排政府性基金预算收入预计完成106100万元，政府性基金预算支出32100万元，调入一般公共预算74000万元，当年实现政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

为强化对国有公司运营的目标绩效考核，确保县属国有资产资源的保值增值，预计2021年我县实现10000万元国有资本经营预算收入，全部调入一般预算用于弥补一般预算中民生项目的财力缺口。

（五）社会保险基金预算收支安排情况

2021年，社会保险基金收入预计完成54931万元，安排社会保险基金预算支出50563万元，当年社会保险基金结余4368万元。

四、2021年全县财政工作的措施

（一）抓好收入，确保财政运行平稳

一是坚决落实落细减税降费政策，强化部门协调配合,加大检查力度,严肃查处问题，巩固和拓展减税降费成效，持续优化营商环境，降低企业成本；二是做好收入协同征缴工作。加强税源动态监控分析，严格按照《开阳县关于组织财政收入协同征缴工作实施方案》要求，全县上下联动，共同强化收入的协同征缴，有效堵塞收入漏洞，实现税收收入和非税收入的应收尽收；三是加大政府性基金收入组织力度。在当前国家“稳增长、调结构”、夯实基础、大力松绑实体经济、促进历史性转型跨越的大背景下，为提高财政保障能力，强力推进“旱改水”、林地“占一补一”及土地出让等基金预算收入的组织和实现工作，增加政府基金收入，实现其调入一般公共预算收入补充平衡财力；四是组织好国有资本经营预算收入。充分挖掘潜力，加紧推进政府固定资产盘活、政府许可性权力的变现能力和县级平台公司市场化、实体化运转，实现国有资本经营收入；五是争取上级支持。密切关注、敏锐把握、精准研究中央、省、市出台的最新政策，结合县委、县政府的工作部署，全力加大“向上汇报”力度，积极争取中央、省、市对我县资金、政策等方面的支持和倾斜，形成对县域经济发展的组合拳。

（二）优化结构，加强财政支出精细化管理

一是编细编实年初预算。按照零基预算改革的要求，根据县委、县政府决策部署和县本级财力情况，结合各单位职责，坚持以零为基点，对部门年度申报支出的内容、标准、预期绩效等进行全面审核后编制年度预算，彻底改变以往按年度“基数+增长”安排部门资金的预算模式，引导部门立足全局系统谋划年度目标任务、科学申报预算。将县本级财力进一步细化到项目，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，原则上不开新的支出口子。加强与省市对接，核对提前下达专项资金，编细编实，全部列入年初收支预算；二是按照年初预算安排，严格支出管理。从严控制财政资金拨付，大力压减一般性支出及三公经费支出，牢固树立过“紧日子”思想，进一步压缩各单位食堂开支、临聘人员费用、办公楼修缮标准、办公设施设备购置费等一般行政事务支出及公务用车、公务接待、公务出国出境等三公经费开支。把保工资、保运转、保基本民生作为重要的政治任务，坚决兜住“三保”底线，持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务；三是做好民生支出保障。落实以人民为中心的发展思想，守住底线、突出重点、着力保障基础性、普惠性、兜底性民生，着力解决人民群众普遍关心的突出问题。按照“尽力而为，量力而行”的原则，将尽可能多的财力用于改善民生，确保全县重点民生支出占财政总支出比重达到80%以上。科学统筹财力，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。

（三）守好底线，确保债务风险总体可控

一是建立债务偿还联动机制，由县债务办、行业主管部门、国资局、平台公司、金融机构每月召开一次还本付息会议，商议债务偿还的具体事宜。具体由银行提供下一季度银行类债务还本付息项目清单给开投集团核实确认无误后上报县债务办，县政府分管领导召集县债务办、行业主管部门、国资局、平台公司按照偿债规模筹集资金；二是规范项目建设。项目建设前期须根据地方财政承受能力和地方政府投资能力，严格项目建设条件审核，合理安排工程项目建设，坚决避免盲目投资、重复建设。在建项目不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容，擅自进行重大设计变更等，不得随意调概；三是积极组织资金偿还债务。县平台公司进一步理清思路，加强内部管理控制，压缩成本开支等手段实现自身造血功能，通过积极组织公司经营性收入偿还部分债务。抓好国有资产、资源的盘活，采取市场化运作等方式实现资产资源的变现，将县“林地占一补一”和“旱改水”指标出让收益用于债务的偿还。通过财政预算安排予以偿还部分债务，积极盘活存量资金，全面清理2017年及以前预算单位结余资金存量资金用于偿还债务本息支出。

（四）促进发展，增强实体经济的要素保障

一是转变财政支持经济社会的发展方式，优化政府投资方式，引导企业做大做强。二是把支持产业发展作为财源建设的首要任务，全面贯彻落实国家减税降费政策，强化税源涵养培育，计划安排农业产业发展资金1000万元、工业产业发展资金2000万元用于支出全县产业发展；三是围绕县委、县政府夯基础、补短板的工作部署，安排政府投资项目前期经费1200万元，抢抓国家在支持乡村振兴、污染防治、推进工业化、城镇化建设，围绕全省四年期“六网会战”的机遇，积极向上申报专项资金，加强基础设施领域补短板力度，提升现代产业发展支撑体系。发挥专项债券融资成本低、作用机制直接、政策见效快等优势，积极申报新增政府专项债券，与向上申报专项资金补助形成政策“组合拳”，扩大有效投资，为我县实体经济的后续发展优化外部环境、夯实承载能力，以此孵化存量、吸引增量、培植财源，从而推动县域经济健康、平稳的持续发展。

（五）深化改革，推进财政系统治理能力建设

一是加快财政体制改革。在中央、省、市财政事权和支出责任划分框架下,做好分领域事权和支出责任改革的承接工作；二是强化财政信息化建设。完善预算编制、预算执行、绩效评价、监督管理“四位一体”体系，建立预算执行动态监控体系，构建“大数据”预算监管模式，加强数据分析运用，实现资金、对象和流程监管全覆盖。三是积极推进财政绩效管理改革。进一步推行覆盖政府性资金和财政运行全过程的财政监督和绩效考评机制，2021年实现80%以上预算部门绩效目标管理，认真开展绩效监督，建立项目跟踪问效制度，切实做到预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用、绩效缺失有问责，实现全过程预算绩效管理，将预算绩效作为预算安排的重要依据，确保财政资金规范运行，提高财政资金的使用效益。

各位代表，做好2021年财政各项工作任务艰巨，责任重大。我们将在县委、县政府的正确领导和县人大、政协的监督支持下，认真贯彻本次大会决议，锁定目标、创新思路、细化措施、提高成效，努力完成年度预算各项任务，为抢抓高水平对外开放新机遇推动经济高质量发展作出贡献。

附件：2021预算公开表格.