县人大常委会：

受县人民政府委托，向县大会常委会报告开阳县2020年财政决算报告（草案），请予审议：

一、2020年财政收支预算决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入决算情况：2020年完成一般公共财政预算收入90104万元，较上年增收2320万元，增长2.64%，完成年初预算数89540万元的100.63%，其中税收收入完成50004万元，占一般公共预算收入的比重为55.5%，非税收入完成40100万元，占一般公共预算收入的比重为44.5%。从非税占比看，收入质量有待提高。

支出决算情况：2020年完成一般公共预算支出337023万元,同比增加22925万元，占预算调整数335432万元增长7.3%，占预算调整数335432万元的100.47%。其中教育支出88993万元，同比增加2927万元，增长3.4%，占预算调整数92695万元的96%；科学技术支出6345万元，同比增加2881万元，增长83.17%，占预算调整数618万元的1026.7%；社会保障和就业支出38031万元，同比增加8413万元，增长28.41%，占预算调整数37958万元的100.19%；卫生健康支出28819万元，同比增加2488万元，增长9.45%，占预算调整数32020万元的90%；农林水支出52109万元，同比增加19454万元，增长59.57%，占预算调整数51479万元的101.22%；债务付息10099万元，同比增加298万元，增长3%，占预算调整数11745万元的85.99%。

一般公共预算收支决算平衡情况：一般公共财政预算收入90104万元，全年共争取各类上级补助收入191177万元，其中：返还性收入3193万元，一般性转移支付收入117007万元，上级专项转移支付收入70977万元。调入预算稳定调节基金6486万元，政府性基金调入54016万元，新增一般债券收入45115万元，新增地方政府向国际组织借款转贷收入527万元，加上上年结转结余7950万元，累计总财力395375万元。扣除上解上级支出6155万元，补充预算稳定调节基金2187万元，地方政府一般债券还本支出45553万元，安排一般公共预算支出337023万元，结转下年支出4457万元，当年收支结余为0万元，实现预算收支当年平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

收入决算情况：2020年，全年完成政府性基金收入79656万元，其中，国有土地使用权收入完成52384万元，城市基础设施配套费收入239万元，国有土地收益基金收入17万元，农业土地开发资金收入1万元，污水处理费收入280万元，其他政府性基金收入26735万元。

支出决算情况：全年完成政府性基金支出127239万元。其中：大中型水库后期移民支出542万元，国有土地使用权出让收入安排的支出9356万元，农业土地开发资金安排的支出214万元，污水处理费安排支出277万元，地方政府专项债务收入安排的支出91688万元，债务付息支出1651万元，抗疫特别国债安排的支出11992万元。

政府性基金预算收支决算平衡情况：政府性基金预算本级收入79656万元，加上上级补助收入14465万元,上年结余3222万元，债务转贷收入95835万元，扣除上解支出3272万元，调入一般公共预算54016万元，债务还本支出4147万元，当年政府性基金支出127239万元，基金预算收支滚存结余4504万元。

国有资本经营预算收支执行情况

2020年全年没有完成年初国有资本经营预算安排的收入和支出。

社会保险基金预算收支执行情况

2020年，全年完成社会保险基金收入19750万元，完成社会保险基金支出19009万元，当年收支结余741万元，上年结余70万元（因社会保险基金属省市统筹，县级社会保险基金预算收支结余数据均由上级财政部门提供，在2020年财政总决赛报表中，上级财政部门未提供城乡居民基本养老保险基金收支结余数据，只提供了机关事业单位基本养老保险基金收支结余数据，所以我县2020年社会保险基金预算在取上年结余数据时，只有机关事业单位基本养老保险基金上年结余数据70万元），2020年年末滚存结余811万元。

（五）地方政府债务情况

2020年,省财政厅下达我县政府债务限额401508.47万元，其中，一般债务限额291320.47万元、专项债务限额110188万元，其中新增债务限额92214.54万元（新增一般债券526.54万元，新增专项债券限额91688万元）。2020年，省财政厅转贷我县地方政府再融资债券49262万元，其中：一般债券45115万元、专项债券4147万元，再融资债券全部用于归还到期存量债券本金。截止2020年末，我县政府债务余额384762.32万元，其中一般债务余额274574.32万元，专项债务余额110188万元。

二、2020年主要工作措施和重点工作完成情况

（一）抓收入促平衡，助力经济平稳发展

一是依法加强财政收入征管，按照《开阳县关于组织财政收入协同征缴工作实施方案》，完善征管协作机制，凝聚收入征管合力，做到应收尽收；二是克难攻坚聚财力，努力做好年度收支平衡。争取上级转移支付补助191176万元，其中：返还性收入3193万元，一般性转移支付资金117007万元（含指定专项用途的资金），上级专项转移支付资金70977万元；争取新增政府专项债券91668万元、再融资债券49262万元，按照《预算法》、《预算法实施条例》的规定，加大基金预算调入一般公共预算的力度，弥补财力缺口,努力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，加大盘活存量资金力度，提高资金使用效益，实现年度收支平衡；三是积极支持稳增长。认真贯彻县委、县政府稳增长、促投资决策部署，落实支持实体经济发展财税政策，落实项目前期经费，积极向上申报专项资金和政府专项债券，扩大有效投资，助推经济发展。

（二）调结构优支出，做好重点支出保障

一是按照中央、省、市关于政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出及“三公”经费支出。坚决将政府过“紧日子”的要求落实落细,进一步压缩各单位食堂开支、临聘人员费用、办公楼修缮标准、办公设施设备购置费等一般行政事务支出及“三公”经费开支，压减腾出的财力统筹用于支持打好“三大攻坚战”，全力抓好“六稳”工作,落实“六保”任务；二是做好“三保”支出保障工作。在我县经济基础薄弱，财政收入增长缓慢，刚性支出持续快速增长，财政收支矛盾日益突出的情况下，用好抗疫特别国债、特殊转移支付等“两直达”资金及其他专项资金，统筹县级财力，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，把钱用在刀刃上，优先保障工资发放，单位运转。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等13项民生支出达275739万元，占一般公共预算支出总数的81.71%，切实兜住“三保”底线。

（三）发挥财政职能，保障支持打赢“三大攻坚战”

1.政府债务风险防控方面。严格实行政府举债融资负面清单管理，政府债务预算管理和限额管理，实施全口径债务统计监测，积极争取专项债券额度，确保专债项目有序推进，债务风险总体可控。一是足额安排资金偿还到期政府性债务本息。认真落实《开阳县政府性债务风险管控和风险应急处置预案》，通过采取预算安排、盘活存量资金、向上争取再融资债券等方式，按时拨付政府性债务到期本息；二是加强项目储备，围绕重点项目、补短板重大项目和在建项目，确保项目谋划一批，储备一批，发行一批，建设一批。2020年我县三个批次专项债共获批91688万元，涉及项目11个，截止2020年末，专项债资金已使用完毕，资金使用率达100%。

2.脱贫攻坚方面。一是围绕打赢打好脱贫攻坚战和巩固提升脱贫成果，持续加大投入。2020年投入大扶贫资金95612.63万元，其中，财政专项扶贫资金7286.5万元，除财政专项扶贫资金外其他涉农统筹整合资金44137.57万元，教育扶贫资金2152.70万元，民政兜底扶贫资金10398.78万元，交通建设扶贫资金11530万元，就业补助资金中用于促进贫困劳动力就业资金472.05万元，脱贫攻坚投资基金（绿色产业扶贫投资基金、极贫乡镇子基金等）18085.08万元。二是根据省、市、县督战工作方案的安排部署，全面推进脱贫攻坚财政专项扶贫资金管理使用挂牌督战工作，采用重点督战、随机督战、交叉督战、职能督战四种方式，对照财政扶贫资金绩效评价指标体系，重点对专项扶贫资金管理使用是否规范，是否及时报账，是否精准用于建档立卡贫困户，是否与建档立卡贫困户建立利益联结机制并如期兑现分红，是否用于“负面清单”，扶贫资金动态监控平台规范填报情况，扶贫资金监督检查情况，扶贫资金管理使用发现问题整改情况，扶贫资金管理使用违规违纪处理情况、涉农补贴“一卡通”政策落实情况等开展督战工作，加大财政专项扶贫资金监管力度，确保按时打赢“歼灭战”。2020年全年共计投入财政专项扶贫资金7287万元，其中中央资金2028万元，省级资金518万元，市级资金3781万元，县本级资金960万元。截至2020年末，全县财政专项扶贫资金总报账率达99.6%；三是严格“一卡通”管理，按照扶贫资金使用部门提供的补贴发放清册及时发放补贴，确保各项补贴发放及时准确，全年发放补贴共16224万元，326920人次。

3.污染防治方面。全县2020年节能环保支出达6740万元，同比增长26.69%；安排资金195万元开展洋水河环境综合整治工作、150万元开展贯城河黑臭水体治理，安排2277万元用于垃圾及污水处理经费，筹集资金5000万元用于8个乡镇污水处理厂建设，支持打好蓝天、碧水和净土“保卫战”，抓好生态治理工作，促进生态环境持续改善。

（四）发挥财政杠杆作用，大力支持地方实体经济发展

一是严格落实国家减税降费、留抵退税政策。加强政策宣传，公开目录清单，减税效应不断显现，缓解了我县制造企业的资金压力，对支持企业扩大投资，促进技术装备升级，激发市场活力，推动我县经济高质量发展具有重要意义；二是认真落实小微企业扶持政策,确保补助资金落到实处。在县财政困难重重的情况下，统筹“两直达”资金，用于保市场主体资金3584.67万元，其中：兑付小微企业补助1476万元、补助市场主体资金1281.65万元、惠民生鲜超市房租补贴84.63万元、企业达产增产奖励金573.39万元、受疫情影响较大的小微企业降低融资担保费率补贴59万元、创业担保贷款贴息40万元、中小微企业贷款贴息70万元。积极实施小微企业融资担保降费奖补政策，加大政策性融资担保力度，降低担保准入条件和费率，在现有执行担保费率的标准下降低费率，对受疫情影响大的企业担保费率降至0.8%-1%，全年完成66笔担保费减免手续办理，涉及金额20100万元，担保费率执行0.8%-1%/年，已为企业减免担保费132万元，帮助中小微企业复工复产；三是积极落实疫情防控期间支持企业稳定发展。按照省人民政府办公厅关于《扶持企业复工复产促进农民工返岗就业政策二十四条》和《贵阳市人民政府办公厅关于疫情防控期间支持企业稳定发展若干措施的通知》的要求，积极统筹全县财力，集合各方资源，积极支持疫情防控、企业复工复产，确保我县“双线”作战工作有序推进，切实降低疫情对我县经济发展的影响。全县用于疫情防控的设备、物资投入共计7121.35万元，确保全县疫情防控工作有序开展，全年减免国有房产租金241.97万元，拨付企业返岗及交通补贴178.18万元，外出务工补贴41.55万元，创业和场租补贴1498.27万元，线上培训补贴277.69万元，小微企业保费补助2.2万元，就业扶贫援助补贴472.48万元；四是助推企业转型升级。2020年全年我县拨付中央中小企业发展专项资金50万元、省级十大千亿级（现代化工）产业振兴专项资金415万元，县级应用技术研究与开发项目费投入797万元，助推企业转型升级，鼓励企业加大研发投入，促进科技成果转化，争创名优品牌，提升产品竞争力。

（五）扩面提质增效，逐步推进预算绩效管理改革

一是完善制度体系。制定了《开阳县全面实施预算绩效管理工作方案》，完善了预算绩效管理、预算支出事前绩效评估管理、预算支出绩效目标管理、预算支出绩效运行监控管理、预算支出绩效评价、预算支出绩效评价结果应用等管理办法，基本建立全过程预算绩效管理链条，2020年选择27家预算部门开展绩效目标管理，同步开展支出绩效运行监控管理、预算支出绩效评价工作，将评价结果作为安排以后年度预算的重要依据，对绩效评价结果不好的项目取消，对执行不力的单位的预算要进行相应削减，切实发挥绩效评价工作的应有作用；二是全面实施零基预算管理，打破基数，改革预算分配方式。摒弃了以前年度基数加增长的方式安排预算，根据县委、县政府决策部署和县本级财力情况，严格以当前经济社会发展各项业务实际需求为出发点，结合各单位事业发展计划、职责和工作任务等情况，逐项审核年度支出预算，实行预算“一年一定、钱随事走”，合理分配资金，切实将财政资金用在刀刃上。

（六）强化财政管理，促进财政运行进一步规范

一是充分运用大数据手段，加强财政资金监控。充分利用财政一体化系统、扶贫资金动态监控系统和直达资金监控系统，对全县各类财政资金的分配、下达、支付等情况进行逐环节全流程监控，实现财政资金运行“过程可记录、风险可预警、责任可追溯、绩效可跟踪”，对资金监控到项目、到人、到企业，及时发现闲置挪用、虚报冒领等问题，有效加强财政资金管理使用；二是深入推进预决算公开。严格按照《预算法》规定的公开范围及内容，细化部门预算编制，完善政府预决算、部门预决算及“三公”经费公开内容，并按照时间要求在县政府网站公开，县级预算单位应公开部门预算单位82户全部按时、按要求公开，实现应公开范围全覆盖，同时逐步实现乡镇级预算单位预算信息公开；三是加强财政投资评审、政府采购工作。完成财政投资评审项目190个，评审资金15.99亿元,审减资金1.39亿元，审减率8.69％。完成政府采购业务111项，完成采购资金9364.89万元,节支率2.13%；四是严格执行财政国库集中支付制度，全面完成财政国库电子化支付改革，确保财政资金支付高效便捷、监管有痕。五是为适应现代化财政制度改革和信息化发展需要，落实“放管服”改革部署，深化“互联网+政务服务”,全面完成财政电子票据管理改革工作。

三、存在的问题困难以及原因分析

（一）收入方面：由于新冠疫情和国家为涵养实体经济持续减税降费、留抵退税政策的影响。2020年，我县一般公共预算收入虽完成年初预算目标，但增速缓慢，政府性基金未完成年初预算安排的15.25亿元目标任务，同时，由于县平台公司转型效果不理想，年初预算的1亿元国有资本经营预算收入也未能实现，导致年初预算的9.28亿调入资金未实现全部调入，最终只调入5.4亿元，影响了年初预算的执行效果。

（二）支出方面：一是大量专款资金被挤占。截至2020年12月底，我县2018-2020年专款资金累计欠拨达14.72亿元；二是超调资金量大，我县一直处于专款抵扣状态，上级下达的各项专款（除直达资金），只有指标而没有资金调拨，导致专款拨付困难；三是暂存暂付款项长期处于较高水平。截止2020年12月底，我县其他应收款项（外借款项）账面余额已达14.71亿元,财政收支矛盾尖锐，财政运行风险大。

附件：2020年财政决算