2024年南明区财政决算（草案）的报告

--在南明区第十八届人大常委会第四十二次会议上

南明区人民政府

区人大常委会：

根据《中华人民共和国预算法》有关规定和区人大常委会安排，受区人民政府委托，现将南明区2024年财政决算（草案）报告如下，请予审议。

一、2024年全区财政决算情况

2024年，在区委、区政府的坚强领导下，全区财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和党的二十届二中、三中全会精神，落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，严格执行区人大及其常委会批准的年度预算、调整预算，认真落实积极的财政政策适度加力、提质增效和过紧日子要求，积极争取和落实中央一揽子增量政策，团结奋进，攻坚克难，筑牢“三保”底线，做好增收节支、保障民生、防范风险、强化监督相关工作，实现年度收支目标，财政运行总体稳定，决算情况整体较好。

（一）一般公共财政预算收支情况

2024年，全区一般公共预算收入完成263,194万元，为预算（调整预算，下同）262,300万元的100.34%，比上年增长4.38%。加上级各项转移支付363,690万元、债务转贷收入60,897万元，以及动用预算稳定调节基金、调入资金、上年结转资金等，收入合计740,043万元。一般公共财政预算支出546,419万元（剔除上级专款因素后区级支出348,207万元，为预算的99.77%），比上年增长7.96%，加上债务还本支出53,867万元、结转下年支出45,818万元，以及调出资金、补充预算稳定调节基金、上解支出等，支出合计740,043万元，全年收支平衡。

（二）政府性基金收支决算情况

政府性基金收入完成1,592万元，为预算数1,434万元的111.02%，比上年增长170.29%，加上上级补助收入769,361万元，债务转贷收入132,971万元，以及上年结余、调入资金等,收入合计949,076万元。

政府性基金支出856,504万元（剔除上级专款因素后区级支出20,520万元，为预算的93.9%），比上年增长33.37%，加债务还本支出61,839万元，以及调出资金、上解支出等，支出合计921,881万元，收支相抵，政府性基金年终结余27,195万元。

（三）国有资本经营收支决算情况

国有资本经营预算收入完成1,986万元，为预算1,962万元的101.22%，比上年减少14,494万元，加上级补助收入1,175万元，上年结余收入1,144万元,收入合计4,305万元。国有资本经营预算支出1,965万元（其中，区级支出1,370万元，为预算数的100%，比上年区级支出减少1,072万元），比上年下降21.08%，加调出资金1,166万元，结转下年支出1,174万元，支出合计4,305万元，全年收支平衡。

（四）社保基金决算情况

南明区社保基金收支预算纳入贵阳市社保基金收支预算统一编制，我区不单独编制社保基金收支预决算。

二、收支决算总量与结构情况

（一）收入决算情况

2024年一般公共预算收入263,194万元中，税收收入180,876万元，比上年增长2.79%；非税收入82,318万元，比上年增长8.07%，非税收入占比31.28%，比上年增加1.07个百分点。

税收收入方面，增值税、企业所得税、房产税三个主体税种收入占税收收入的67.55%，除增值税负增长外，其他两个税种为正增长。主要原因是受房地产市场影响，建筑业增值税不及预期。

非税收入主要是加大资源、资产盘活力度，多途径盘活存量资产资源，带动非税收入增长。

（二）支出决算情况

各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，具体各类支出完成情况见附表。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的规定。全区民生投入337,004万元，为一般公共预算支出的61.68%。其中，公共安全支出45,542万元，教育支出137,462万元，科学技术支出570万元，文化旅游体育与传媒支出2,846万元，社会保障和就业支出79,997万元，卫生健康支出24,418万元，节能环保支出7,991万元，农林水支出7,075万元，住房保障支出31,103万元。支出预算按照“保基本民生、保工资、保运转、保偿债、保重点”的顺序安排，各项支出按预算管理相关规定有序拨付，保障了财政资金的安全运行和使用效益，有力地保障了中央、省、市、区重大方针政策的贯彻落实和区直部门履行职能的需要。

（三）预备费使用情况

2024年初预算安排预备费10,000万元，动用4,716万元，动用情况已报区十八届人大常委会第三十四次会议批准。

（四）超收收入安排情况，预算稳定调节基金规模及使用情况

我区预算稳定调节基金在2024年年初预算中动用13,642万元后余额为16,038万元。2024年超收收入以及2024年未执行完毕的区级一般公共预算支出全部补充预算稳定调节基金，预算稳定调节基金余额为27,908万元。

三、地方税收返还及转移支付决算情况

2024年中央、省、市对南明区税收返还和转移支付决算

数为363,690万元，其中，税收返还性收入67,858万元、一般性转移支付收入199,776万元、专项转移支付收入96,056万元。

四、地方政府债务收支情况

（一）政府债务限额情况

省人民政府批准南明区（含双龙）2024年末政府债务限额为1,600,985.97万元，其中一般债务245,107.92万元，专项债务1,355,878.05万元。

（二）政府债务余额情况

南明区（含双龙）政府债务余额为1,588,687.2万元（一般债务236,839.55万元，专项债务1,351,847.65万元），其中：应归属于双龙区的债务为699,240.68万元，应归属于南明区本级的债务为889,446.52万元。

2024年政府债务余额未突破批准的债务限额。

（三）新增政府债券资金情况

1.新增专项债券

2024年我区获得省级转贷的地方政府新增专项债券40,283万元，分别用于产业园区基础设施、卫生健康等重点项目支出。此外，我区获得支持化债及政府拖欠企业账款清偿专项债券33,123万元。

2.新增一般债券

2024年我区获得省级转贷的地方政府新增一般债券13,000万元，按照新增一般债券资金使用管理有关规定，用于市政建设、应急及公共安全、社会保障等领域公益性资本支出。

（四）政府债务还本付息情况（不含双龙）

2024年政府债务还本付息33,771万元，其中还本7,546

万元、付息26,225万元。全年按期落实偿还计划，债务风险总体可控。

    一般债务纳入一般公共预算管理，主要以一般公共预算收入偿还；专项债务纳入政府性基金预算管理，通过对应的政府性基金或专项收入偿还。2024年我区综合财力可负担到期本息的偿还，没有出现兑付风险。

五、预算绩效管理工作情况

按照全面实施预算绩效管理工作的要求，继续深入实施预算绩效管理工作，强化财政预算支出责任，提高财政资金的使用效益。一是夯实绩效目标编制。截至目前，所有项目支出均编制绩效目标，2025年年初预算中区属预算部门已全部编制部门整体支出绩效目标，严把预算安排第一关。二是强化事前绩效评估。对食品安全抽检业务项目、“城市大管家”特许经营项目及工会经费项目开展事前绩效评估，涉及金额16,805.06万元，为财政资金使用“把脉定向”。三是强化事后绩效评价。选取3家部门整体和12个关注度高的项目开展重点绩效评价工作。组织区属预算单位2024年预算项目支出绩效及部门整体支出绩效自评工作。四是强化绩效监控工作，对预算单位2024年1-8月所有项目开展绩效监控工作，对项目资金使用情况和指标完成情况进行分析研判，对绩效目标偏离的单位要求分析偏离原因，及时纠偏，力促绩效管理工作提质增效。

六、区本级部门决算情况

2024年纳入区级部门决算填报范围的独立核算机构196家，比上年减少1家（新增3家：中共贵阳市南明区委社工部、贵阳市南明区大数据发展管理局、贵阳市河滨公园管理处；减少共4家：贵阳市南明区文化馆、贵阳市南明区金融工作服务中心、贵阳市南明区红岩小学、贵阳市南明区博欣学校）。

(一)部门财政拨款收支情况

2024年区级部门财政拨款收入（包含一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算财政拨款收入，下同）决算数1,119,262.79万元，比上年增加219,824.36万元，增长25%；财政拨款支出决算数1,166,226.84万元，比上年增加206,716.74万元，增长22%。

(二)“三公”经费支出情况

2024年，区级部门严格落实政府“过紧日子”要求，严控“三公”经费，厉行节约，务求实效。区本级行政事业单位财政拨款“三公”经费支出520.65万元，同比下降63.3%。

(三)行政事业单位配置资产情况

2024年，区级行政事业单位配置资产33,644.75万元，其中配置固定资产17,820.74万元、无形资产1，558.71万元、在建工程14,265.3万元。

（四）推进预算决算公开情况

严格执行《中华人民共和国预算法》相关规定，坚持“以公开为常态、不公开为例外”，落实预算透明化，按照预决算公开时间要求，组织做好全区75家一级预算部门、123家二级预算单位公开2024年预算信息；75家一级预算部门、 130家二级预算单位公开2023年决算信息，主动接受社会公众监督，回应社会关切。

七、财政重点工作落实情况

（一）培植财源、壮大财力，保障财政运行平稳

2024年，面对房地产市场持续低迷，税收收入增长乏力，刚性支出不断加大，财政收支矛盾凸显的背景下，财政收支面临紧平衡，我区多措并举，一是持续加强税收征管。健全完善部门联席会商机制，深挖税收增收潜力，确保应收尽收、颗粒归仓。全年区本级一般公共预算收入较去年同期增收11,053万元。二是争取资金保持高位增长。紧盯国家宏观政策和产业政策，深入分析挖潜争取空间，调动部门积极向上争取资金，争资立项到位资金363,690万元。三是推动“过紧日子”常态化。严格落实“过紧日子”要求，压减非刚性非紧急支出，进一步规范人员工资性支出，进一步细化“三公”经费管理、严格项目支出管理、优化支出结构、深挖节支空间，不断降低行政运行成本。四是保持合理支出强度。加快资金支出进度，有效拉动生产、投资、消费，积极推动各项财税优惠政策落实落地，直达资金全年兑付141,725万元。

（二）统筹资金、精准布局，支持重点事项发展

围绕打造“省会核心·筑城客厅”使命任务和强化“五大功能”工作需要，积极筹措资金保障重点事项有序推进。一是全力保障城市更新改造。投入资金86,853万元，聚焦“一圈两场三改”提质升级，推动完善市政道路、市政配套基础设施、深化排水防涝、污水治理成效；投入资金33,728万元，落实保障性安居工程建设、老旧小区改造、地下管网改造等。二是全力保障产业升级转型。投入资金30,039万元，完善经开区园区基础设施建设，支持电子信息制造、生物经济等优势主特产业技术改造、转型升级，持续提升园区综合实力；支持生产性服务业和生活性服务业不断提升，做精做优楼宇载体，推动总部经济集聚发展。三是全力保障投资消费两端共进。投入资金6,402万元，推动重大项目、重点工程开工建设，促进有效投资稳步提升；支持开展家电以旧换新、发放消费券等商品促销活动，刺激拉动社会消费增长，促进房地产市场止跌回稳。四是全力保障和美乡村建设。投入“三农”领域资金5,928万元，深入实施农业发展“五个一工程”，以“四在农家·和美乡村”为载体推进农村“五治”。五是全力保障美丽南明建设。投入节能环保资金7,757万元，支持推动“一城一战一整改”，支持打好绿色保卫战，深入推进大气、水、土壤污染防治工作，全年空气质量优良率达99.5%。六是全力保障国有企业改革。组织资金新增注册资本金57,100万元，支持区属国有企业增强资金实力，扩大经营规模，助力区属国企高质量发展之路。七是全力保障粮食安全和应急灾害屏障建设。投入区级粮食仓房建设资金1,400万元，进一步保障粮食安全；投入资金6,022万元，推动“打非治违”和治本攻坚三年行动取得长足成效，灾害防治和应急抢险的基础能力得到进一步夯实。

（三）尽力而为、量力而行，支持兜牢民生福祉

一是强化就业创业服务质效，全面提升社会保障水平。全年社保和就业支出79,997万元，占总支出的14.64%。加大稳岗支持力度，引导企业积极吸纳就业；建立完善社会保险基金管理数据核查会商机制，精准推进为“一低一弱”等困难群体代缴保费政策，兜牢民生底线。二是推动教育优质均衡发展。全年教育支出137,462万元，占总支出25.16%，推动教育资源布局持续优化、更加均衡，助力南明区成功入选省级集团化办学改革项目县名录。三是提升医疗综合普惠能力。全年卫生健康支出24,418万元、占总支出4.47%，助力广东省中医院贵州医院成功建设运营，支持区人民医院改扩建、区妇幼保健院相关项目启动，基层卫生服务中心（站）服务实现全覆盖，公共卫生服务供给更加高效便捷。四是全力维护社会大局和谐稳定。全年公共安全资金45,542万元、占总支出的8.33%，重点支持做好公共安全、矛盾化解、花果园区域整治等工作，努力让人民群众的安全感更有保障。

（四）守牢底线、统筹盘活，强化风险管控力度

一是兜牢兜实基层“三保”底线。严格按照上级要求编制“三保”预算，应纳尽纳、优先安排，加强“三保”支出预算审核和执行监测，有效防范化解“三保”风险隐患，2024年“三保”支出302,216万元，未发生“三保”风险事件。二是守紧守牢债务风险红线。充分发挥防范化解地方债务风险工作机构的组织领导作用，多部门协同推进化债工作，通过债务管理监测平台实现政府债券“借、用、管、还”全链条穿透式管控.大力统筹盘活各类资金资产资源，积极对接金融机构压降利息成本，有效缓释债务偿还压力，继续压减政府隐性债务规模，有序防范化解债务风险，全年无新增隐性债务，未发生区域性系统性风险。三是织密织牢运行风险防线。健全国库库款预测监控长效机制，持续强化库款运行监测和统计分析，加强库款统筹能力，合理调控库款保障水平，统筹保障预算执行资金需求，财政支付风险可控。

（五）促进改革、提升效能，持续提升财政治理能效

一是预算支出不断规范。严格预算执行，推进预算管理一体化建设，深化国库集中支付改革，推进财政电子票据管理改革，实现财政票据无纸化全覆盖，加强非税收入监管，有效提高非税收入收缴管理效率。二是预算绩效不断完善。深入实施预算绩效管理，对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，2024年实现所有项目支出绩效目标全覆盖。对12个重点项目和3家部门整体支出开展财政重点绩效评价，涉及财政资金111,333万元，有力提高财政资金使用质量。三是政府采购评审效率不断提升。规范财政公共资金合理使用，2024年工程项目总送审金额27,519万元，审减1,895万元，综合审减率6.89%；货物、服务类项目总送审金额27,378万元，审减2,077万元，综合审减率7.59%。四是各项监督检查不断深入。开展行政事业性收费事后监督，落实非税执收单位收费项目、收费标准、收费依据表格公示工作。进一步健全内控制度，对区属3家单位开展会计信息质量检查工作，对全区207家代理记账公司进行违法违规行为专项整治，不断提升预算单位财务规范性。

八、区人大及其常委会决议意见落实情况

我们认真践行全过程人民民主，认真落实区人大及其常委会作出的有关决议，加强和改进财政管理法治化、制度化，依法及时向区人大及其常委会报告财政各项工作，对区人大财经委提出的审查意见、人大代表提出的建议及时研究办理，及时回复。

2024年全区财政运行总体平稳，决算情况整体较好，但还存在一些需要解决、重视的问题，区人大对此提出了宝贵意见，主要表现在组织财政收入、强化预算管理、严控政府债务风险等方面。我们认真研究，加以改进，取得了一定成效。

（一）进一步加强财源建设，坚持保总量与优质量并举

一是持续强化收入征管。锚定全年收入预期目标，不断完善治税协税沟通联动协作机制，加强对经济财政形势的精准分析、研判，加大对重点税源监控力度，着力稳定基础税源，努力挖掘潜在税源，切实抓好大中小税源收入征管，不断优化收入结构，加强非税收入管理，完善非税征管机制，确保应收尽收。二是支持培育现代化产业体系。以“抓产业抓项目抓招商”为着力点，坚持做强主导产业、做实特色产业、做大新兴产业，支持开发区产业发展，重点突出产业链招商，提升经济高质量发展水平，更好培育税源、扩大税基。三是注重各项政策协同支撑，助力市场主体发展信心。持续推进妨碍统一市场和公平竞争的政策措施清理，落实各项减税降费举措和助企发展措施，落实各项政策兑现，支持重点企业做大做强，积极引导企业加强创新发展、转型升级，激发市场活力，提升企业扎根南明发展的信心。

（二）进一步加强预算管理，保障财政收支平衡

一是坚持预算法定原则、强化预算刚性约束。严格做到“先有预算、后有支出”，杜绝新增暂付款发生，严格落实《南明区财政资金拨付审批管理暂行办法》及相关专项资金管理办法，严把财政资金支出关，进一步规范预算执行、提高预算执行效率。严格执行国库集中支付制度，加快预算单位实有资金清理，盘活存量资金。二是坚持“三保”优先，严格落实“过紧日子”要求，加强对相关支出事项必要性、合理性的审核，切实减少不必要的开支，筑牢兜实“三保”底线，重点保障、严格落实国家各项基本民生支出政策，保障好民生领域重点支出。三是纵深推进绩效管理。进一步健全和完善预算绩效管理机制，坚持“花钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，加强事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控和绩效评价的闭环管理，不断推动财政管理工作提质增效。

（三）进一步健全长效机制，严控政府债务风险

一是压实债务管理责任，加强政府债务闭环管理，稳妥有序防风险。认真贯彻落实中央、省、市关于防范化解债务风险的决策部署，切实增强防范化解政府债务风险的责任感和使命感，压实债务管理主体责任，坚决从政府债务“借、用、管、还”各个环节综合施策，不断完善监管体系，加强源头治理，规范举债融资行为，严禁违规举债、变相举债。二是严格规范债券资金使用管理，确保债券资金合理、高效使用。三是完善政府债务分类和功能定位，科学合理管控债务规模，优化债务结构，完善管理约束机制，强化债务风险自评和风险预判，做到风险早发现、早处置。四是统筹一切可统筹的资金、资产、资源和政策措施，积极稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险底线，确保债务风险总体可控。

2024年，面对财政收支矛盾凸显局面，我们充分发挥财政职能作用，确保财政平稳运行。今年是实施“十四五”规划的收官之年，做好财政工作意义重大，任务艰巨。我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻中央二十届三中全会精神，落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，在区委的领导下,在区人大监督支持下,积极主动作为，用智慧和勇气破解发展难题，用勤劳和汗水浇灌民生福祉，让政府的“钱袋子”更好服务于经济社会发展的“大盘子”，为加快推动“强省会”行动和高质量发展贡献财政力量。

附件：2024年财政决算报告附表.xlsx