一、部门概况

（一）部门主要职能:

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策;拟订和执行财政分配政策和分级财政管理体制，拟订全县财政发展战略和中长期规划，指导全县财政工作。

2.管理全县财政收支，承担县级各项财政收支管理的责任。编制年度财政预决算草案，执行人大批准的财政预算。受县政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告全县预算及其执行情况、调整预决算及其他重大财政事项。管理和监督全县财政收入，组织财政收入预算的执行；管理和监督由县财政承担或经办的各项支出，审核部门、单位年度预决算。制定全县统一的开支标准，研究增收节支政策措施；综合平衡全县财力。

3.负责政府非税收入管理，负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费，管理财政票据。

4.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，并制定具体管理办法，按规定开展国库现金管理工作。组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

5.贯彻执行国家统一的会计制度，指导全县国有企业、股份制企业、外商投资企业财务工作，监督执行《企业财务通则》；贯彻执行《行政单位财务规则》和《事业单位财务规则》；管理全县预算外资金和财政专户资金，管理有关政府性基金，审查汇编财务收支计划和财务决算。

6.管理和指导全县会计工作，组织实施会计法律法规、监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度，组织会计从业资格和会计职称考试，管理会计职称，负责会计人员继续教育工作。

7.监督和管理乡镇、部门（单位）财政财务活动，监督检查财政政策、法规和财会制度的执行情况。

8.负责国有资产管理，组织实施清产核资，国有资产的权属界定、产权登记和股权管理。监管企业国有资本和行政事业单位国有资产，履行出资人职责。

9.拟定和执行政府债务管理办法，负责统一管理政府债务，防范财政风险；负责全县利用国际金融组织和外国政府贷款、赈款的全过程监督管理。

10.管理全县财政公共支出和财政承担的经济发展支出，分配各种专项资金，贯彻实施国家对农业投入的政策法规，管理农业综合开发和农业投入等有偿、无偿使用的财政资金。

11.会同有关部门管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出，组织执行社会保障（基金）财务管理制度，编织县级社会保障预决算草案。

12.承担政府（财政）投资项目概(预)算、决算的审查工作和财政专项资金预算评审、核查工作。组织开展财政支出绩效评价工作。

13.监督财税方针政策、法律法规执行情况，检查财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

14.负责全县财政系统干部的教育、管理、培训和财政宣传工作。

15.承办县委、县政府交办的其他事项。

（二）部门预算单位构成

县财政局内设9个科室，含：党政办、财政监督检查科、经济建设财务管理科、农财科、预算科、国库科、行财科、综合科（非税收入管理科）、社会保障事业科。下设1个参公机构（修文县县级财政支付中心），3个事业机构（修文县政府集中采购管理中心、国有资产管理中心、修文县基层财政管理局）。

二、关于2020年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，修文县财政局2020年所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入1864.33万元,上年结转115.86万元。支出包括：一般公共服务支出1864.33万元，修文县财政局2020年收支总预算1980.19万元。2019年般公共预算拨款收入874.77万元,上年结转9.87万元。支出包括：一般公共服务支出874.77万元，修文县财政局2019年收支总预算884.64万元。相对2019年收支总预算增加124%其中：一般公共服务支出增加113%，上年结转增加为10.7%（主要增加项目资金结转）。增加的原因一是2020年将单位职工年中目标奖按照各单位进行预算；二是2020年单位增加了政府项目预算评审工作、人大预算联网监督系统建立等支出；三是2019年度结转下来的部分项目资金较多。

三、关于2020年收入预算情况说明

修文县财政局2020年收入预算1980.19万元，其中：上年结转115.86万元 占 5.85%； 一般公共预算拨款收入1864.33万元，占94.15%。2019年收入预算874.77万元,上年结转9.87万元。相对2019年收支总预算增加为124其中：一般公共服务支出增加为113%，上年结转增加为10.7%（大部分为项目资金结转）。增加的原因一是2020年将单位职工年中目标奖按照各单位进行预算；二是2020年单位增加了政府项目预算评审工作、人大预算联网监督系统建立等支出；三是2019年度结转下来的部分项目资金较多。

四、关于2020年支出预算情况说明

修文县财政局2020年支出预算1864.33万元，其中：基本支出 1402.05万元，占 77.26%；项目支出424万元，占22.74%。修文县财政局2019年支出预算874.77万元，其中：基本支出 846.77万元，占 96.8%；项目支出28万元，占 3.2%。相对2019年支出预算增加113%，其中：基本支出增长65.58%，增长原因主要是2020年将单位职工年中目标奖按照各单位进行预算；项目支出增加141.43%，增加原因2020年单位增加了政府项目预算评审工作、人大预算联网监督系统建立等支出。

五、关于2020年政府性基金预算支出情况的说明

政府性基金预算的单位请说明基金支出预算安排情况如下：无

六、关于2020年“三公”经费预算情况说明

修文县财政局2020年“三公”经费预算为6.6 万元，与2018年相比较减少1.64万元，下降 0.36%，原因是厉行节约，缩减公用经费支出。

因公出国（境）为本单位今年没有此项经费预算安排、公务用车购置费本单位今年没有此项经费预算安排，公务用车运行维护费3.6万元和公务接待费3万元预算安排情况。

七、其他重要事项的情况说明

（一）、机关运行经费

2020年我局机关本级及其 1 家二级单位的机关运行经费财政拨款预算392.93万元，比 2019年预算增加62.16万元，增加376.23%，主要增加原因是2020年单位增加了政府项目预算评审工作、人大预算联网监督系统建立等支出。

（二）、政府采购情况

2020年修文县财政局政府采购预算总额 0万元，其中：政府采购货物预算 0万元,政府采购服务预算 0 万元。

（三）、国有资产占有使用情况

修文县财政局机关及其所属预算单位共有车辆 2 辆，其中，一般公务用车2辆。本单位没有单位价值200 万元以上大型设备 0 台（套）。

（四）、绩效目标设置情况

预算绩效管理情况：2020年，财政局实行绩效目标管理的项目0个，涉及财政拨款预算0万元。

八、名词解释

1、一般公共预算拨款收入：指市级财政当年拨付的公共财政预算资金。

2、政府性基金预算拨款收入：指市级财政当年拨付的政府性基金预算资金。

3、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4、事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5、其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“政府性基金预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是指按规定动用的售房收入、存款利息收入等。

6、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在预计用当年的“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

7、上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

9、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

11、上缴上级支出：指附属单位上缴上级的支出。

12、事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13、对附属单位补助支出：指对附属单位补助发生的支出。

14、“三公”经费：纳入市级财政预决算管理的“三公”经费，是指市级部门用财政拨款安排的因公出国（境）、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1.2020年预算相关公开表1—8表(含补充表4张）.xls

      2.预算科代编.xls

      3.债务科代编.xls

修文县财政局  

2020年6月11日