一、2022年财政收支简况

（一）公共财政预算收支执行情况

1至11月完成一般公共预算收入55343万元，同比下降30.58%，为年初预算100912万元的54.84%，其中税收收入完成  36144万元，为年初预算数的48.19%，非税收入完成19199万元，为年初预算数的74.09%。完成一般公共预算支出130560万元，同比下降12.15%，为年初数193186万元的67.58%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至11月完成政府性基金收入189174万元，同比增长17.79%，为年初预算数260000万元的72.76%。完成政府性基金支出190111万元，比上年同期221781万元下降14.28%。

二、2022年调整收支预算的主要原因

在预算执行过程中，受以下因素影响需对年初预算进行调整：

（一）政府性基金不再调入一般公共预算。房地产市场低迷，土地市场不景气，2022年至今仅出让11宗工业用地，无商住用地出让，土地财政收入来源匮乏，无支撑性收入。另外政府性基金支出中债务还本付息19490万元、环卫保洁外包服务费2969万元、公共事务支出237541万元等资金需从政府性基金净收益中进行列支，导致政府性基金收支平衡困难，因此无法从基金中调入资金到一般公共预算。为此年初安排从政府性基金预算调入到一般公共预算的33187万元不再调入，通过压减一般性支出达到平衡。

（二）收入预算发生变化。2022年3月国家实施大规模增值税留抵退税等组合式减税降费政策，截至11月底共退税31713万元，县本级税收减收7419万元。同时受疫情、安全、环保等的影响我县经济形势严峻，支柱性税源企业大幅度减收，中小微企业缓缴税款占比高，我县税收收入大幅缩减。截至11月底税收收入同比下降29.28%，经税务部门再三测算，税收收入难以完成年初72300万元的目标，现将税收收入从年初72300万元调整至40110万元，减收32190万元，同比下降30.48%；非税收入由年初28612万元调整至28002万元，减收610万元，同比下降17.75%。全县一般公共预算收入调整完毕后由年初的100912万元调整为68112万元，同比下降25.75%。

（三）预算单位支出结构调整。一是受今年9月份疫情影响，疫情防控支出大幅增加。二是全年争取到的上级一般债券转贷收入共4619万元，债券转贷收入不能直接用于“三保”，只能用于置换年初预算项目或新增的公益性项目支出，因此将部分年初预算项目及新增项目用于置换，置换出的财力用于保“三保”支出（见附表10）。三是年初预算经人大批准后，省、市、县相应下达一些年初未涉及的重点工作以及部分支出政策的调整，需对部分单位预算进行调整。

本次预算调整根据预算法的规定，只涉及县本级。乡镇级的预算调整，由乡镇政府报请同级人民代表大会审查批准。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算调整事项

1.一般公共预算收支调整

（1）收入方面。全县一般公共预算收入年初预算数为100912万元，预算调减32800万元，调整完毕一般公共预算收入为68112万元，同比下降25.75%，剔除留抵退税因素后预计完成数为75638万元，同比下降17.55%；县本级一般公共预算收入年初预算数为99233万元，调减32800万元后一般公共预算收入66433万元，同比下降26.37%，剔除留抵退税因素后预计完成数为73959万元，同比下降18.02%。（见附表1）

（2）支出方面。全县一般公共预算年初预算支出193186万元，预算调整增减相抵后减少29449万元，调整完毕一般公共预算支出为163737万元（见附表2），同比增长2.17%。县本级一般公共预算年初预算支出181936万元，预算调整增减相抵后减少27310万元，调整后一般公共预算支出154626万元（见附表3），同比增长3.23%。本级一般公共预算支出调整具体如下：

调增经费20340万元。基本支出工资类调增12058万元（新进人员、新增退休人员等导致工资增加）。项目支出调增8282万元，主要是公安局“十件实事”之一3个派出所新建项目调增813.8万元；10个派出所改扩建项目调增898.95万元（因一般债只能用于置换项目类支出，而我县基本为“三保”支出无项目类支出，因此将公安局“十件实事”及派出所改扩建项目作为一般债项目进行置换）；一般债券利息调增100万元（根据黔财债〔2022〕34号文件，2022年10年期及以上地方政府债券利息和兑付费）；退役局义务兵家庭优待金调增107万元（根据黔退役军人发〔2021〕25号文件要求每年发放2次，因年初预算按一次预算，则需调增第二次发放金额）；人社局机关养老保险待遇调增166万元（2022年机关养老保险调资2627人，人均143.50元，调资期间2022年1至12月，2022年机关养老保险待遇重新测算192人，人均35.03元，重新测算期间2021年1月至2022年4月，重新测算资金约11万元；因退休人员增加和缴费收入变动，月均增加36.5万元，共计调增166万元）；久长、龙场、景阳、阳明洞街道办事处超收激励补助调增359万元（根据《街道办激励机制》兑现奖励）；教育局公办幼儿园保教费调增150万元；卫健局弥补业务费二类疫苗接种费调增50万元（为非税收入的成本费）；应急局抗旱资金调增211万元（因今年干旱下达的抗旱资金）；疫情防控支出调增932.3万元。

调减经费47650万元。基本支出目标奖类调减13689万元（根据上级绩效奖金发放政策规定，据实调整）。项目支出调减33961万元：主要是债务偿债准备金调减1500万元；金龙大道一期及配套工程PPP项目（运行补助）调减6000万元；自然资源局其他社会事业发展支出调减299万元（中央、省级下达了专项资金，故不再使用）；教育局“新两基”教育设施设备融资项目调减429万元（由专项化债奖补资金支付了429万元，故调减预算）；垂管单位目标奖调减500万元；民政局农村居民最低生活保障调减1068万元（一是上级下拨指标较多，加上实行城乡一体化，调减农村最低生活保障金年初预算；二是实行城乡一体化，不再发放提高农村低保对象收入水平补助资金，调减预算）、特困人员救助供养调减320万元（因收到中央、省、市下拨资金较多，所以调减本级预算）；宣传部2022年阳明文化节专项经费调减421万元（因疫情原因，申请延迟举办）；文旅局国家全域旅游示范区创建经费调减200万元（因疫情原因，未使用经费，据实调减），教育局合同制教师经费调减186万元（9月小学合同制教师57人，减少93人，调减相关经费），人社局村级协理员岗位补贴调减110万元（因人员减少故申请调减）；职业年金调减4515万元（与上级对接沟通，今年清欠计划只需清欠200万）。

2.本年上级专项资金收入情况

截至2022年11月30日，共收到上级专项资金67566万元，上级专项资金支出28484万元，未使用的上级专项资金为39082万元（见附表4）。

3.收支平衡情况

调整后县本级一般预算平衡情况：一般公共预算收入66433万元（其中年初预算为99233万元，预算调减32800万元）；上级补助资金为161392万元（其中一般转移收入89207万元，调增13792万元；上级专项资金67566，省级一般转贷收入4619万元）；调入资金0万元（年初从政府性基金预算调入一般公共预算33187万元，本次调减33187万元）；上解收入0万元；上年结转结余57033万元；从预算稳定调节基金调入11798万元（年初19029万元，本次调出11798万元到一般公共预算）；收入合计296656万元。一般公共预算支出154626万元（其中年初预算为181936万元，预算调减27310万元）；上级专项资金支出67566万元；上解支出10000万元（年初预算为16300万元，因一般公共预算收入预算数减少，调减6300万元）；补助支出7431万元（年初预算为9571万元，调减2140万元）；上年结转结余57033万元（其中上年结转本级支出8034万元，上年结转上专支出48999万元）；支出合计296656万元。收支相抵后财政收支净结余0万元。

（二）政府性基金预算调整事项

1.政府性基金预算收入方面。年初预算260000万元，预算调整增减相抵后调整0万元（见附表5，总数未调整，只调整收入科目），调整完毕后基金预算收入260000万元。政府性基金收入调整情况具体如下：

调增经费1000万元，主要为：国有土地收益基金收入调增537万元，污水处理费收入调增310万元，农业土地开发资金收入调增153万元。

调减经费1000万元，主要为：国有土地使用权出让收入调减300万元；城市基础设施配套费收入调减700万元。

2.政府性基金预算支出方面。年初预算226813万元，有效土地出让少，因此年初预算安排的调出资金33187万元不再调出，预算调整增减相抵后调增33187万元，调整完毕政府性基金支出合计为260000万元（见附表6）。政府性基金支出调整情况具体如下：

调增经费105368万元，主要为：征地拆迁成本调增102677万元；调增“一圈两场三改”方面支出2691万元，分别是行知路西段道路工程调增996万元、玩易窝路西段道路工程调增709万元及民兴路（栖凤路-人民南路段）道路工程调增986万元。

调减经费105386万元，主要为：政府性基金调出到一般公共预算调减33187万元；债务还本付息调减101万元，重大基础设施建设调减58116万元；环卫保洁外包服务费调减2664万元，其他政府性基金专项项目调减5918万元。

3.收支平衡情况

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入260000万元，上年结转2878万元（其中：上年结转本级支出910万元，上年结转上专支出1968万元），收入合计262878万元。政府性基金支出262878万元（其中债务还本付息19490万元、征地拆迁成本201495万元、重大基础设施建设（住建局）35112万元、环卫保洁外包服务费2969万元，其他政府性基金专项项目934万元、上年结转本级支出910万元、上年结转上专支出1968万元），支出合计为262878万元，收支净结余0万元。

（三）国有资本经营预算调整事项

我县县属国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司，没有实力和因困难维持项目建设均未向政府上交经营利润，因此没有编制国有资本经营预算，故无预算调整事项。

截至11月30日收到国有资本经营上专资金13.78万元。

（四）社会保险预算调整事项

无预算调整事项。

（五）预备费的使用情况

预备费在1-11月预算执行过程中已经使用4041万元（见附表7），主要用于全县各类专项工作开展和急需县级配套的项目及人员经费。

四、政府债务情况

2022年年初政府债务余额为516582.02万元（债券类债务506014万元、非债券类债务10568.02万元），政府债务限额528907.53万元；2022年到期债券本金53167.60万元，通过省政府发行再转贷资金偿还53167万元，新增地方政府专项债券31490万元，截至2022年9月末债务余额为550393.42万元（债券类债务537504万元、非债券类债务12889.42万元）。新增地方政府专项债券31490万元（见附表11），于2022年6月30日发行，债务期限15年，到期日2042年7月1日，其中：修文县城镇污水管网及污水处理工程项目7000万元，修文县工业园区生态环境提升改造项目4210万元，修文县学前教育建设项目3000万元，修文县应急物资储备库新建项目4816万元，贵阳市修文县工业园区二官坝产业园基础设施建设项目12464万元。截至9月末项目资金结余15614.98万元。

债券每半年付息一次，因项目存在建设期，建设期项目没有运营收入，项目建设期利息纳入当年预算偿还，建设期以后年度利息及到期本金需项目单位将运营收入上缴财政后财政安排偿还。

五、两直达资金情况

截至11月30日，我县共收到两个“直达”资金指标53585.28万元，我县已在两个“直达”资金监控系统内将直达资金指标全部下达到各预算单位及具体项目，资金预算分解下达率100%。我县系统统计共支出45413.95万元，支出率为84.75%。主要支出情况如下：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付11733万元，共同财政事权转移支付17605.42万元，一般转移支付15944.18万元，专项转移支付131.35万元，参照直达资金支出0万元。截至11月直达资金剩余8171.33万元，未形成支出的主要原因为：一是项目推进缓慢，未达到支付条件；二是需按序时进度发放给个人的补助未达到支付时间。

以上报告，请予审议。

    附件：修文县2022年财政预算调整方案附表（草案）.xlsx