2024年6月27日在市第十五届人民代表大会

常务委员会第二十次会议上

贵阳市人民政府

市人大常委会:

根据相关工作安排,现将2023年度贵阳市市本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下。

按照市委、市政府和省审计厅的工作部署,市审计局依法审计了2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明:2023年全市各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,在市委、市政府的坚强领导下,市人大的监督指导下,深入学习贯彻党的二十大精神、习近平总书记视察贵州重要讲话精神和对贵州工作重要指示批示精神,坚定不移落实“四主四市”工作思路,有效落实积极的财政政策,加强财政资源统筹,沉着应对复杂严峻的财政运行风险和挑战,稳定社会大局,经济社会发展稳定向好。

——坚持精准发力,促进经济稳步发展。持续实施积极的财政政策提速增效,加大推进生态文明建设,扩大有效投资,助力新型工业化发展;持续推进减税降费,减轻企业负担,激发各类市场主体活力;持续优化营商环境,助力招商引资;加强政府债务管理,充分发挥政府专项债券稳投资、扩内需、补短板重要作用。“强省会”行动实现新突破,贵阳市地区生产总值突破5千亿,贵阳贵安经济总量达到5278.04亿元、同比增长6.2%。

——坚持财政管理改革,重点领域支出保障有力。持续深化财政管理改革,完善财政支持经济社会发展的政策措施,充分发挥财政职能作用,在推动经济社会发展、保障和改善民生以及落实基层“三保”任务等方面取得积极成效。全面聚焦“强省会”行动,共安排107.93亿元支持“八个强”工作,助力“强省会”行动取得新成效。

——坚持兜牢底线,持续增进民生福祉。克服财政收支压力,全力支持民生事业发展,把为民造福贯彻到财政预算安排和执行的全过程、各环节,始终把保障“三保”支出放在第一位,市本级2023年民生支出占支出总额的65.11%。“一圈两场三改”三年攻坚顺利完成,农村“五治”持续改善农村人居环境。进一步提高孤儿基本生活最低养育标准,提高重度残疾人护理补贴标准和低保标准,成为西部地区唯一实现市域范围内低保标准统一的省会城市。

——坚持问题导向,审计治理效能显现。市人民政府认真落实市人大常委会对2022年度同级审整改报告的审议意见,以实际行动切实将审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进。市人民政府成立整改专班,市长、常务副市长分别召开市政府常务会、审计整改工作专题会,听取审计整改工作推进情况汇报,从提高政治站位、压实各方责任、强化举一反三、严肃追责问责等方面安排部署审计整改工作。市审计局采取印发工作提示、开展跟踪督促检查、“回头看”、向相关部门抄送台账、印发预警提示单等有效措施,对2022年度“同级审”整改报告的问题进行季度调度和跟踪督促,积极推进审计查出问题整改落实到位。

一、财政预算管理和决算草案审计情况

主要审计了市级决算草案编制、财政资源统筹、市级专项资金管理使用等情况,还对1个县财政收支情况进行了审计。从审计情况看,在财政收支压力较大的情况下,市本级加强了财政资金统筹管理力度,优化了支出结构,充分发挥财政职能作用,预算执行和绩效管理情况总体较好,市财政局编制的决算草案真实的反映了2023年度市本级财政收支情况。发现的主要问题:

(一)预算管理水平还需进一步提高

1.财政预算管理不够严格。一是市本级及1个县财政未完成暂付款消化任务。二是1个县挤占上级专项资金用于平衡预算。三是市本级绩效指标管理体系建立不严格,部分指标体系格式及内容不统一、不完整等。

2.部分财政资金使用不规范。一是7个区(市、县、开发区)财政部门滞留上级财政专项资金1.31亿元。二是1个县存在违规出借财政资金,违规使用教育费附加等问题。

3.预算评审还需加强。一是未完成2023年60个项目的决算评审。二是未建立健全物业服务类项目预算支出标准,预算评审自审工作量低于规定。

4.债务管理还存在不足。一是1个县违规新增政府隐性债务3.92亿元。二是市本级及3个区(县、开发区)部分专债项目进度迟缓,部分专债资金使用不规范等。

(二)财政资源统筹盘活力度需进一步加强

1.部分收入征收管理不合规、不及时。一是个别单位国有资产管理和出租监管不到位。二是市本级及1个县应收未收殡葬服务收费、土地出让金等非税收入2.04亿元等。三是政府投资基金减资款及利润1.98亿元未上缴财政。四是1个县2020年至2021年存在虚增财政收入问题。

2.国有资产盘活率低,医保基金定存规模偏小。一是闲置资产盘活工作推进缓慢,资产盘活率低,317项闲置资产仅实质盘活33项,占比10.41%。二是市级医保基金定存规模偏小,保值增值工作有待加强。

(三)招商引资还需进一步规范。一是1个县招商引资工作事前评估决策机制不健全,超标准约定补贴条款;违规向招商引资企业无偿提供项目用地,放任招商引资企业非法开采加工销售砂石,造成国有资产流失1167.62万元。二是3个开发区部分招商引资项目因未做事前评估等原因,导致国有出资方投资5203.84万元存在损失风险。三是1个县存在虚报招商引资到位资金问题。

二、部门预算执行审计情况

审计了贵阳贵安7个部门及所属14家单位,从审计情况看,相关部门加强了预算收支管理。发现的主要问题:

(一)预算管理还存在薄弱环节

1.预决算编报不准确、不规范。一是2个单位虚报人数,多报预算2711.55万元。二是2个单位预算编制不完整,上年结余资金1439.37万元未纳入预算。三是4个单位因前期论证不充分等原因导致预算执行率低,涉及7436.18万元。四是3个单位会计核算不实导致财务报告、决算草案编报不实,涉及2.29亿元。五是1个单位预算编制不细化,涉及2223.79万元。

2.非税收入等征收管理不到位。一是1个单位未及时足额收缴非税收入82.9万元;2个单位非税收入818.55万元未上缴国库。二是2家社区卫生服务中心未将疫苗接种服务费101.2万元上缴国库,并坐支50.6万元。

3.预算执行不及时、不合规。一是资金分配不及时、监督管理不到位,市级转移支付资金3459.11万元未及时分配下达区县,已分配下达区县的资金滞留区县有关部门5191万元。二是5个单位未及时清理上缴存量资金4446.55万元;1个单位未及时清算征收资金,结余9600万元长期闲置。三是1个单位违规调剂使用项目资金121.92万元。四是1个单位部分项目前期论证不充分,财政资金使用效果较差;1个单位未完成项目支出绩效自评和部门整体支出绩效自评。

4.政府采购管理不规范、不严格。一是2个单位高价中标,导致采购价偏高788.73万元;1家学校验收把关不严导致多付采购款278.08万元。二是2个单位未经招标就确定路灯维护维修、保洁服务等供应商。三是3个单位因政府采购管理不规范或重复采购,增加采购成本70.73万元。四是4个单位政府采购管理不规范,存在提前确定中标单位等违规行为。

(二)财经法纪和过紧日子要求等执行不严

1.财经法纪执行不严格。一是1家学校代收教材费管理混乱,存在多收、少收情况,并用学生教材费支付应由学校承担的费用。二是3个单位虚构加班事项等,违规发放有关人员报酬65.71万元。三是1个单位长期占用下属单位聘用的外包人员从事日常工作,并转嫁费用505.05万元;1个单位违规使用下属单位资金支付本级支出41.48万元。

2.公务车辆管理使用不规范。一是3个单位公务用车管理使用不规范,存在重复报销维修费等问题。二是2个单位超编配备公务用车59台,涉及运维费180.46万元。三是1个单位违规占用下属企业车辆23台,并由下属企业支付费用。四是1个单位及1个部门未经批准租用车辆。

3.过紧日子要求落实不到位。一是1个单位超预算支出公用经费81.63万元;1个单位未按规定压缩公用经费,印刷费等部分费用较上年度共增加121.53万元。二是2个单位年底突击花钱用于预存油卡等88.5万元。三是1个单位在大量电脑等资产闲置的情况下,又新购同类资产12.77万元;3个单位重复建设信息系统或采购非必要的设备等98万元;1个单位未及时划转或处置车辆103台,因保管车辆浪费财政资金24.58万元。四是1个单位超标准支付伙食费139.49万元,超合同约定人数聘用保安,保安费超支58.89万元。

4.工作履职不力。一是1个单位审核把关不严导致省级专项资金105万元被骗取。二是1个单位向不符合产业扶持规定、欠税企业或投资不实的企业兑现补助资金712.11万元,重复发放企业补助30万元。三是1个单位审核把关不严,多付建设项目资金779.75万元。

三、重点民生资金和重大项目审计情况

审计了重点民生项目、医疗卫生资金、乡村振兴和农业产业资金、兜牢民生底线有关资金等管理使用情况,结合企业审计、经济责任审计等审计了重大领域重大项目。发现的主要问题:

(一)重点民生项目和民生资金审计情况。一是1个县某镇中心小学标准化学校建设项目进展缓慢,薄弱学校办学条件未得到及时改善。二是1家公司停车场建设项目未达建设目标,完成率较低,已建成的停车场运营低效,实际收益与预期差距较大;1个县安置房等15个民生项目因资金不足等原因未开工或未按期完工,部分项目形成“半拉子工程”。三是1个县政策性担保公司用于小微企业和“三农”发展的担保业务不足总业务的5%,远低于占比应达到80%以上的要求。

(二)医保基金和医疗卫生资金审计情况

1.医保基金管理还存在不足。一是1个单位对定点医疗机构管理不严,对考核不达标和存在违规等行为的医疗机构应扣未扣保证金等105.67万元,未经考核全额返还保证金32万元。二是1个单位对医保基金监管不力,家属冒用参保人身份套取医保基金33.96万元。三是1个单位未履行医保基金预决算审核职责,未督促完成城镇居民医疗保险清算工作。

2.医院管理还需加强。一是1家医院通过多记诊疗次数、超诊疗服务限价、串换诊疗项目等手段违规多收患者医疗费用392.19万元,其中医保基金承担105.45万元。二是1家医院人为设置中间商,中间商赚取差价1399.22万元。三是1家医院违规将投放设备与试剂配送权挂钩,投放设备公司高差价销售试剂给医院获取毛利973.04万元。四是1家医院未经公开招标直接与供应商签订或续签合同,违规线下采购药品及医用耗材2.43亿元。

(三)乡村振兴和农业产业资金审计情况

1.部分农业产业项目运营效果差或低效闲置。一是1个县10个产业项目运营效果远低预期,部分项目经营困难无收益。二是11个具备盘活条件的产业项目未有效盘活,仍处于低效闲置状态,涉及投资8879.19万元;5个产业项目已不能产生经济效益,部分资产已损毁无法盘活,投入资金6297.65万元存在损失风险。三是1个县部分利益联结项目投资效益低,保全措施设置不严格,投资本金4460.24万元到期无法收回,拖欠分红817.9万元。四是1个冷链物流配送中心项目推进缓慢的问题整改工作无实质性进展,中央奖补资金1760万元未及时使用。

2.部分项目建设进度缓慢,资金支付不及时不规范。一是4个产业项目推进缓慢,未在规定时间内完成建设任务,财政资金闲置3981.29万元。二是47个产业项目未及时支付补助资金4577.34万元。三是个别县对农业政策性保险业务管理薄弱,农业保险投保、理赔等底数不清、情况不明,欠付农业政策性保险费等。四是1家企业将乡村振兴财政衔接资金用于还本付息。

3.个别村集体财经法规执行不严。一是个别村集体公司管理混乱,采用虚开发票等方式套取财政资金16.89万元。二是个别村有关人员挪用或侵占村民缴纳的水费4.74万元;村委会部分大额支出未履行议事程序,伪造签到册报账53.1万元。

(四)重大项目审计情况

1.项目建设单位失职渎职,导致国家建设资金损失或存在损失风险。一是3个单位因多次拆除重建、重复采购服务等造成国有资金损失960.98万元。二是有关建设单位在未取得土地、未经报批等情况下违规实施建设项目,导致项目建设停工停建或形成“半拉子工程”。三是有关建设单位有关人员失职渎职、审核把关不严,施工单位通过虚报工程量、虚假签证等方式套取骗取国家建设资金2988.32万元。四是1家医院先施工后决策,导致超合同约定支付款项230万元;1家公司有关人员审核把关不严,论证不充分导致信息系统功能闲置等,造成国有资金损失121.69万元。

2.项目建设管理不严格导致项目进度慢,投入资金低效。一是4个单位实施的8个项目因履职不到位、盲目上马等原因闲置或形成“半拉子工程”。二是1个单位及1家公司实施的2个项目进度缓慢且未达预期。三是4个开发区未完成新增标准厂房建设使用任务。四是5个开发区标准厂房招商项目签约率较低,部分已签约项目未落地投产,部分项目落地后经营效果远低预期。

3.履行基本建设程序和执行“四项制度”不到位。一是6个单位实施的40个项目未批先建、相关证照不齐全或未签订合同就开工建设。二是2个开发区违规实施14个“多边”工程项目。三是5个单位实施的13个项目招标程序不规范,存在未公开招标、违规设置门槛排除潜在供应商等违规行为。四是6个单位实施的19个项目未办理验收即投入使用。

四、国有资产审计情况

结合企业审计、部门预算执行审计和自然资源资产等审计项目,重点审计了有关国有资产管理使用情况。发现的主要问题:

(一)企业国有资产审计情况

1.履职不力导致国有权益受侵害或国有资产损失。一是1家公司有关人员未正确履职,合作项目未经论证、重要合作条款未报批、合作方股东未按期履行出资义务,国有权益受到侵害。二是1家公司向参股企业委派的高管未正确履职,违规开展贸易,参股企业资金损失4669.1万元。三是2个单位及2家公司有关人员履职不力、监管不到位,未及时清收停车费等收益,部分资产被有关单位无偿占用;4个开发区标准厂房运营管理不规范,未及时清收欠缴租金、物业费等。四是1个单位及1家公司违规开展无交易实质、低收益、高风险贸易,导致国有资金8990.95万元存在损失风险。五是1家公司监督管理不到位,劳务派遣公司套取薪酬和社保费33.71万元。

2.决策不当和监管不力等导致国有资产低效闲置。一是2家公司有关人员履职不力、违规决策,项目投前论证不充分,投后监管不到位,导致部分投资项目进展缓慢或亏损严重,投入资金1.39亿元效率低下。二是2家公司有关人员失职、厉行节约不力,投资1124.19万元购建的设备闲置浪费。三是某单位下属公司未经报批对外投资和租赁大型仓库,因经营不善投资均发生亏损,部分租赁仓库长期闲置。四是1个开发区未按协议约定及时清退6家长期未投产等企业厂房,导致7.6万平方米厂房长期闲置,装修补贴520万元存在损失风险。五是1家国资公司违规向民营及民营控股企业出借资金6535.83万元且长期未收回。

3.部分企业会计信息不实。一是3家企业以少摊销费用等方式虚增利润。二是2家公司以评估增值等方式虚增资产。三是1家公司违规开展贸易,虚增收入成本6492.6万元。四是2家公司2549.04平方米房产未入账核算,1家公司12辆车辆及应收广告费等应收款项759.71万元未入账核算。

4.部分企业融资管理使用不规范。一是3个单位未经报批或集体决策,违规高利率融资,支付高额咨询服务费,年化成本率较高。二是1家企业以虚构贸易、违法利用票据贴现等方式融资或续贷5318.96万元。三是某县部分国有企业债务逾期,借用空壳公司等方式融资。

(二)行政事业单位国有资产审计情况

1.部分资产管理混乱,资产收益流失。一是部分资产长期脱管,部分资产无依据低价出租,导致国有资产使用收益至少流失67.48万元。二是8个单位资产底数不清、账实不符,涉及3646.83万元;4个单位价值1.04亿元的固定资产未入账核算。三是1个单位923项资产未建台账管理,分配给下属单位和定点医疗机构使用未办理交接手续,涉及资产价值603.15万元。

2.资产集中管理和盘活力度不够,使用效果不佳。一是3个单位管理的1.43万平方米办公及业务用房闲置,部分房屋闲置5年以上。二是4个单位投资购建或租赁的资产长期闲置,投入资金2127.06万元未发挥效益。三是1个县投资建设的大数据人才培训中心场馆闲置。

3.部分资产采购管理不严格。一是1家医院未经集体决策变更重要合同条款、超合同范围采购医疗家具配套设施436.7万元。二是1家医院违规支付不实设备采购款464.39万元,造成损失288.05万元。

(三)国有自然资源资产审计情况

1.履职不力,执法不严,违法行为时有发生。一是1个县违规将罚没的铝矾土矿移交民营企业处置,处置收益32.14万元存在流失风险。二是1个县有关部门履职不力,未完善供地手续违规使用21宗土地359.07亩;未及时查处企业违法占地49.5亩的违法行为;97个政府投资项目未按规定办理行政审批手续。三是1个县某采矿企业超批复产量违规开采沙石,涉嫌偷逃约35.82万立方米的沙石资源税。四是1个县流转或占用耕地220.54亩用于停车场等非农项目建设;上级督办的违法占用耕地事项整改缓慢。

2.部分资源管理和生态环境保护工作任务未完成或效果不佳。一是1个县2022年度高标准农田建设任务未完成。二是1个县工业园区配套环保设施、4个水库项目建设推进缓慢。三是1个县某河污染防治不到位,地表水质长期为劣Ⅴ类,特征污染物超标。四是1个县某镇等7个污水处理厂因配套管网建设不足、破损、堵塞等原因,长期以低于处理能力50%的状态低负荷运行。

3.部分资源环境资金征管使用不到位。一是1个县部分矿山企业未及时足额计提矿山地质环境治理恢复基金9750.47万元。二是1个县有关部门履职不当监管不力,本应由企业承担的生态恢复治理责任及费用188.77万元最终由政府承担,其中已形成损失151.72万元。三是1个县2020年退耕还林还草项目效果不佳、验收不实,在造林不合格的情况下违规兑付种苗费370.5万元。四是1个县实施的国储林项目支付有偿使用费标准与批复不符,存在超标准支出、挤占建设工程资金的问题。

五、审计移送违纪违法问题线索情况

积极开展审计监督与纪检监察监督贯通协同,发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用,持续发挥审计震慑力。2023年5月以来,共向市县纪检监察机关、贵安新区及双龙经济区纪工委移送问题线索22条,有关移送事项在2023年5月至2024年5月期间有6人被立案审查调查,8人被移送司法机关起诉(其中4人已受到刑事处罚),11人受到党纪、政务处分等,纪检监察机关向相关单位发出监督工作提示,相关单位通过提醒谈话、通报批评、政务处分等方式追责问责184人。此外,向公安机关和主管部门移送问题线索6条。

六、审计建议

2024年是新中国成立75周年,是落实“十四五”规划、推进“强省会”行动、实现贵安新区“一年一个样、三年大变样”的关键一年。我们坚持稳中求进、以进促稳、先立后破,坚定不移落实“四主四市”工作思路,落实积极的财政政策适度加力,推动经济实现质的有效提升和量的合理增长,助力贵阳贵安经济社会高质量发展。

(一)加强财政收支管理,提高财政重点保障能力。围绕中央、省重大决策部署和市中心工作,以“强省会”“八个强”等工作任务为重点,全力向上争资争项,紧盯政策、持续发力、巩固提升成果。切实将预算执行过程管控与习惯过“紧日子”结合,严把预算编制审核执行关,助推经济社会高质量发展。

(二)强化国有资产管理,防范化解重大风险。完善行政事业单位等资产管理,及时有效开展资产清查、盘活工作。强化风险责任意识,加大对债务等领域风险识别、预警和处置力度。   

(三)优化资源环境管理,持续加大民生保障力度。守牢发展、生态两条底线,全力推进“生态立市”战略,构建生态环境保护污染预警等机制,促进自然资源高质量利用和生态环境持续改善。持续加大重点民生领域、重大项目建设的保障力度,促进各项惠民利民政策落实。

(四)严肃财经纪律,提升预算绩效管理水平。严格执行国家财经纪律、严管公共资金收支、严查违纪违法问题,增强多方监督贯通协同,巩固廉政风险防控,改善预算绩效管理,推动财政评审职能作用,进一步提升财政资金的使用质效。

今后,我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入学习贯彻党的二十大精神和习近平总书记视察贵州重要讲话精神,衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”,在市委、市政府的坚强领导下,自觉接受市人大的指导和监督,依法忠实履行审计监督职责,以高质量审计监督护航高质量发展,为谱写中国式现代化贵阳贵安实践新篇章贡献审计力量。