按照《中华人民共和国预算法》第六十七条至第七十三条有关预算调整的规定，根据我区总体经济社会发展、2021年各项工作推进情况及年初经区党工委批准的财政预算，结合在预算执行过程中的实际和上级下达给我区可用财力变化，为使部门预算与实际支出需求基本相符，保证各部门各项工作的正常运转，结合我区实际，现将经区管委会审议通过的2021年1月至9月预算执行情况及2021年预算调整方案报告如下：

一、2021年1-9月财政收支预算执行情况

（一）财政收入预算执行情况。

财政总收入执行情况：2021年9月底止我区累计实现财政总收入4995万元，其中：全口径一般公共预算收入26195万元，贯彻落实减税降费政策释放红利达21200万元(其中：出口退增值税17406万元、增值税留抵退税3283万元、融资租赁增值税退税483万元，软件增值税退税28万元)。

区本级一般公共预算收入执行情况：2021年9月底止我区累计完成区本级一般公共预算收入11944万元，占全年一般公共预算收入目标14450万元的82.66%，比上年同期8501万元40.50%，区本级贯彻落实减税降费政策释放红利458万元（软件增值税退税10万元，资源综合利用增值税退税10万元，融资租赁增值税退税174万元，增值税留抵退税71万元，增值税留抵退税省级以下调库193万元）。其中，税收收入完成11351万元，比去年同期8073万元40.60%，非税收入完成593万元，比去年同期429万元38.22%。

政府性基金收入完成情况：2021年9月底止我区累计完成政府性基金收入30903万元。区本级政府性基金收入为30903万元，同比上年79303万元下降61.03%。其中：国有土地使用权出让金收入29103万元，国有土地收益基金收入1545万元，农业土地开发资金收入255万元。同比上年下降的原因在于：上年同期收到政府专项债基金收入88500万元，特别抗疫国债直达资金629万元。

分税种税收预算收入执行情况：2021年9月底止我区累计实现区本级增值税3590万元，占区本级一般公共预算收入的30.06%，企业所得税2101万元，占区本级一般公共预算收入的17.59%，个人所得税434万元，占区本级一般公共预算收入的3.63%，城市建设维护税556万元，占区本级一般公共预算收入的4.65%，印花税1664万元，占区本级一般公共预算收入的13.93%，耕地占用税1942万元，占区本级一般公共预算收入的16.26%；契税1063万元，占区本级一般公共预算收入的8.90%，车船税1万元。

（二）财政支出预算执行情况。

财政总支出预算执行情况：2021年9月底止我区累计完成总支出69691万元，其中，一般公共预算支出完成11286万元（不含上年结转支出2056万元），比上年同期5993万元增长88.32%。政府性基金支出58405万元，比上年同期120970万元下降51.72%。

区本级一般公共预算支出执行情况：2021年9月底止我区累计完成区本级一般公共预算支出11286万元（不含上年结转支出2056万元），占年初预算22358.94万元的50.48%，比上年同期一般公共预算支出5993万元增长88.32%。

其中，一般公共服务支出3756万元，占2021年年初预算的16.8%；科学技术支出20万元，占2021年年初预算的0.09%；社会保障和就业支出50万元，占2021年年初预算的0.22%；卫生健康支出46万元，占2021年年初预算的0.21%；城乡社区支出5596万元，占2021年年初预算的25.03%；农林水支出300万元，占2021年年初预算的1.34%；资源勘探电力信息等事务支出294万元，占2021年年初预算的1.314%；商业服务业等事务支出1085万元，占2021年年初预算的4.85%；住房保障支出139万元，占2021年年初预算的0.62%。

政府性基金预算支出情况：2021年9月底止我区累计完成政府性基金支出58405万元，均为区本级政府性基金支出，同比上年31841万元增长83.43%。

二、调整预算的必要性

（一）动用预算稳定调节基金及预备费影响预算项目。

受疫情、围网区二期建设及人员增加影响，基础保障性增支，建设发展增支，刚性支出大幅增加，需动用预算稳定调节基金209万元、预备费822万元保障收支平衡，主要用于“保工资、保运转、保重点项目”，因此需要调整预算。

（二）预算项目发生增减变化。

一是直达资金的特殊性需对年初预算项目进行调整。我区接收的直达资金截止2021年9月底止共194万元，主要有省级下达的县级基本财力保障奖补资金、重点生态和民族转移支付资金。二是新增的政策性增支因素较多，年初预算安排的部分项目根据执行情况变化需要调增，因此需要调整预算。

（三）政府性基金收入超过预期。

今年土地出让金收入好于预期，预计全年收入33903万元，比年初预算20000万元增加13903万元，根据政府性基金“以收定支”原则，支出也相应进行调整，因此需要调整政府性基金预算。

（四）新增政府专项债券。

根据贵阳市分配计划，预计2021年我区收到政府专项债券9000万元。因此需要调整预算。

三、预算调整方案

（一）调整内容。

此次预算调整主要是人员增减变动增加支出、重点项目推进过程中的变动等因素发生的基本支出及项目支出的预算调整。预算调整截止2021年9月30日。

（二）调整原则。

1.到9月份仍未开始实施或未进入政府采购程序的项目，原则上收回预算。部门新变动项目支出在预算单位自身项目中调剂平衡，财政不再追加预算，新变动的项目预算支出应确保在当年内执行完毕。

2.市委、市政府、区党工委、管委会已批准的重点项目急需实施的，先调剂使用其他项目资金安排，调剂后仍无法解决的，视财力及当年项目实施进度综合考虑合理安排预算调整。

（三）预算调整。

根据对区本级财政收入的预测和上级财政部门对我区转移支付增加变动情况，现将2021年区本级预算调整如下：

一般公共预算收支调整情况：2021年我区一般公共预算收入年初可安排财力为27400万元，区本级一般公共预算收入预计不变，加上新增上级转移性支付1042万元，调入预算稳定调节基金209万元,从政府性基金调入一般预算安排1357万元，区本级可用财力比年初预算调增2608万元，当年一般公共预算可供安排的财力调整为30008万元。上解支出比年初预算调增419万元，调整为4638.06万元。当年一般公共预算可供安排的财力调整为25369.94万元。通过严控一般性支出、统筹调剂相关预算科目等方式保障2021年度工资、运转及重点项目建设。因部分单位的预算项目实际执行需要，对相关预算项目的资金进行调剂使用。具体分科目调整情况如下（详见附件1）：

1.一般公共服务支出预算5949.1万元，其中：政府办公厅（室）及相关机构事务2892.23万元；发展与改革事务298.5万元；财政事务824.81万元；纪检监察事务97.25万元；商贸事务1300.07万元；组织事务492.51万元；市场监督管理事务43.73万元。

2.社会保障和就业支出82.08万元。其中：行政事业单位养老支出82.08万元。

3.卫生健康支出预算68.83万元。其中：公共卫生6万元，行政事业单位医疗支出62.83万元。

4.节能环保支出预算37.32万元，其中：环境保护管理事务37.32万元；

5.城乡社区支出预算12493.91万元，其中：城乡社区管理事务6894.07万元；城乡社区规划与管理443.94万元；城乡社区公共设施 5155.90万元。

6.农林水支出预算600万元，其中：农村社会事务600万元。

7.资源勘探信息等支出预算1331.38万元，其中：工业与信息产业监管1331.38万元。

8.商业服务业等支出预算4088.8万元。其中：涉外发展支出700万元；其他商业服务支出3388.8万元。

9.住房保障支出预算208.52万元。

10.灾害防治及应急管理支出510万元。其中：应急管理事务10万元；消防事务500万元。

11.上解支出4638.06万元。当年收支平衡。

政府性基金收支预算调整情况：2021年我区政府性基金收入年初预算为20000万元，上年基金结余27323.13万元，当年预计新增预算收入13903万元，政府性基金预算收入拟调整为33903万元，预计上级基金补助收入为17654.65万元，其中：预计专项债转贷收入9000万元。基金收入调增58880.78万元，基金预算收入调整为78880.78万元，调入一般预算1357万元，2021年政府性基金支出相应调整为77523.78万元。基金上解629万元，可供安排的政府性基金财力为76894.78万元。具体分科目调整情况如下（详见附件2）：

1.城乡社区支出预算67894.78万元，其中：国有土地使用权出让收入安排的支出65237.18万元；国有土地收益基金安排的支出2657.6万元。

2.其他支出9000万元，其中：其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出9000万元。

3.上解支出629万元。当年收支平衡。

四、新增专项债列入预算管理情况

贵阳综合保税区本级财政于2016年初正式运行，晚于2014年末政府债务清理甄别，前期建设所产生债务在市委、市政府支持下全部纳入市本级财政，故区本级无存量政府债务，政府债务限额为0。我区政府债券发行使用贵阳市本级限额，由市本级统筹额度支持我区项目建设。2021年，上级财政核定下达我区新增政府专项债券额度为9000万元，我省政府专项债券发行后，我区获得政府专项债券转贷收入9000万元，均用于贵阳综合保税区产业基地标准厂房（一期）项目。上述债券利息已按照项目建设实际情况纳入预算管理。预计2021年末，我区政府债务限额为0万元，政府债务余额为0万元，专项债券转贷收入9000万元。

五、调整预算后的保障措施

全力推动今年各项任务目标完成，坚持问题导向、目标导向和结果导向，在取得的成果上，乘势而上、奋力前行，进一步坚定财政服务高质量发展的信心、找准财政服务高质量发展的路径、提高财政服务高质量发展的能力。根据省、市、区“强省会”五年行动方案，重点抓好以下内容：

（一）紧盯目标不放松，牢牢把握收支工作主线。

收入方面，2021年一般公共预算收入按照同比增长10%的要求，结合财政体制改革与减税降费政策等实际情况，加强对收入进度、存在问题研判分析，千方百计完成目标任务。不断夯实财源、税源基础，提升“造血”功能。支出方面，督促各预算部门（单位）加快预算执行，优化支出结构，坚决把“三保”支出摆在优先位置，做到预算安排优先、资金拨付优先、库款保障优先、国家标准优先、民生保障优先。坚决硬化预算约束，严禁无预算拨款，严禁违规增加暂付款，严禁挤占挪用专项资金。

（二）深入推进财税体制改革，狠抓资金效益提升。

深化预算管理制度改革。做好2021年预算调整及2022年预算编制工作，加强收入统筹管理、项目库建设、支出标准建设、绩效管理等工作，提高财政资源配置效率。扎实做好财政重点绩效评价，应用好绩效评价结果和预算执行结果，对非重点、非刚性支出做到该压则压、应压尽压，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回统筹安排。一是积极推进预算管理一体化改革，稳步推进我区预算管理一体化平稳上线运行。二是深化部门预算改革。充分利用预算管理一体化系统，建立预算项目库管理机制，会同各行业主管部门优化支出结构，加快项目申报和筛选进度，做好项目入库前可行性研究以及评审工作，推动项目投资落地，围绕“四化”抓落实，提高预算编制的科学性、准确性，提高预算管理水平。三是继续推进全区预算绩效管理。建立健全我区适用的预算绩效指标体系，完善我区2020年预算绩效整体评价报告，对本年度预算绩效评价进行实时动态监控。四是强化财政资金监督管理。有针对性做好拨付财政资金的监督检查工作，确保财政资金发挥应有效益。

（三）抢抓政策机遇，争取资金支持全区重大项目建设。

一是积极争取地方政府专项债券额度，紧盯已申报的2021年专项债券申报，确保提前批次3000万元的基础上，再争取6000万元专项债券资金支持我区项目建设。二是积极对接上级对口部门，争取上级转移支付资金支持，配合项目资金的争取工作，为全区经济发展注入活力。

（四）加强风险管控，坚决打赢金融风险防范攻坚战。

一是加强区政府性债务管控，严格落实债务风险排查及预警制度，加快推动债务偿还置换、展期工作。二是加大资金筹措及争取力度，支持综保集团公司多渠道筹集资金，确保到期债务本息偿还，确保不发生债务风险。三是加强我区金融风险排查防控力度，确保金融风险线索排查全覆盖；探索建立金融风险排查、监管、执法协同工作机制，确保我区不发生金融风险事件。

（五）加大招商引资力度，培育后续可持续财源。

积极营造优质高效的营商环境，探索产业招商与金融招商联动机制，支持引进高质量高税收的企业，为我区后续财源打基础。

（六）持续开展好党史学习教育，严格财经纪律约束，提升财政金融依法依规管理水平。

一是紧紧围绕学懂弄通做实党的创新理论，坚持学习党史与学习新中国史，改革开放史、社会主义发展史相贯通，扎实开展好党史学习教育，引导支部全体党员、干部切实把党的历史学习好、总结好、传承好、发扬好，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，守正创新抓住机遇，锐意进取开辟新局。二是坚决把纪律和规矩挺在前面，增强制度刚性约束，严格执行预算法和预算法实施条例规定，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。发挥信息系统监管作用，加快推进预算一体化系统建设，协同推进直达资金常态化监控，实现预算指标对执行的有效控制。加强监督检查，结合党史学习教育，切实加强对权力运行的制约和监督，强化追责问责力度，进一步严肃财经纪律，推动财政管理正本清源。

附件：

2021年区本级一般公共预算支出调整情况表.xlsx

2021年区本级政府性基金支出预算调整情况表.xlsx