按照《中华人民共和国预算法》规定，现将经贵阳综合保税区管理委员会财政认真核实各项财政收支后，汇编成的2021年区本级财政决算报告如下，请予审议。

一、2021年财政决算情况

2021年公共预算总收入40597万元。区本级一般公共预算收入15983万元，为预算14450万元（经区党工委会通过的调整预算，下同）的110.61%，同比上年13136万元增长21.67%。上级补助收入13472万元，上年结余收入1700万元，动用预算稳定调节基金9442万元。2021年财政总支出合计39437万元。其中：区本级一般公共预算支出30192万元，为预算23220万元（经区党工委会通过的调整预算，下同）的130.03%，同比上年16240万元增长85.91%（增长主要原因在于一般公共服务支出、城乡社区支出及农林水支出增长）。上解支出2775万元，年终安排预算稳定调节基金6469万元，年终结转上级补助1160万元，全年财政收支平衡。

2021年基金收入合计76992万元。其中：区本级政府性基金收入30903万元，上级补助收入9766万元，上年结余27323万元，新增专项债券收入9000万元。政府性基金支出75359万元。其中：区本级政府性基金支出75359万元，主要用于征地拆迁补偿支出、园区基础设施建设资金，2021年终基金预算结余1633万元。基金预算结余主要是2021年底入库的土地出让收入，全年基金预算收支平衡。

由于我区为新建功能区，无乡镇，因此暂不存在对下转移支付，附件暂无对下转移支付，附件暂无社会性事务，政府性基金收入均为国有土地出让收入，暂不涉及国有资本经营预算及社保基金预算编制，附件暂无国有资本经营预算及社保基金预算编制。

决算最终情况与2022年初报区党工委通过的预算执行情况及报告存在差异，主要是上级财政补助收入和上解支出年终清算后的调整。

二、支出决算总量与结构主要情况

2021年贵阳综保区本级一般公共预算收入15983万元加减上下级专款数后，实际支出30192万元，为调整预算31352万元的96.30%。从各支出类别与预算比较情况来看，支出决算结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，区本级一般公共服务支出10019万元，为一般公共预算支出的33.18%，科学技术支出20万元，为一般公共预算支出的0.07%，节能环保支出37万元，为一般公共预算支出的0.12%，卫生健康支出64万元，为一般公共预算支出的0.21%，城乡社区支出14049万元，为一般公共预算支出的46.53%，商业服务业等支出3484万元，为一般公共预算支出的11.54%，资源勘探工业信息等支出1055万元，为一般公共预算支出的3.49%，住房保障支出支出194万元，为一般公共预算支出的0.64%，农林水支出支出540万元，为一般公共预算支出的1.79%，社会保障和就业支出80万元，为一般公共预算支出的0.27%，灾害防治及应急管理支出500万元，为一般公共预算支出的1.66%，其他支出150万元，为一般公共预算支出的0.5%。具体各类支出决算完成情况及与上年决算占比情况见附件1-2。各类别实际支出与预算比较，在确保“三保”支出优先的前提下，园区基础设施建设及偿债资金、产业扶持支出共计占年度综合财力的70%，占比较大，支出执行数结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求，支出预算按照“保工资、保运转、保民生、保偿债、保重点”的顺序安排，达到中央、省、市、区的要求。各项支出按预算管理相关规定有序拨付，实现财政资金的安全有效运行，有力地保障中央、省、市、区重大方针政策的贯彻落实和区属各预算部门（单位）履行职能的需要。

三、重点支出与重大投资项目主要情况

（一）全力以赴抓收入，在增强保障能力上取得新进展

一是聚焦组织收入。积极应对经济下行压力，严格落实减税降费政策，坚持依法依规组织收入。持续加强重点税源和重点税种监控，深挖增收潜力，全年税收收入同比增长21%。同时进一步加强国有土地有偿出让等收入的征收管理，确保国有土地有偿出让等收入及时足额入库。全年政府性基金收入完成30903万元，比年初预算增收10903万元。二是加强财源建设。结合全区财源实际，投入4023万元用于区域内大数据、跨境电商等产业扶持，千方百计稳定现有税源、挖掘潜在税源、培育新增税源。三是全力以赴抓实争资争项。围绕扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务的工作思路，紧抓政策机遇，主动对接、加大力度争取中央、省、市资金支持。还制定出台《贵阳综合保税区向上争取资金专项管理考核办法（试行）》激发全区各部门向上争取资金的积极性。全年预计向上争取资金20665.32万元（含新增专项债券9000万元），为全区经济和社会事业发展提供有力保障，有效缓解财力支出和政府偿债压力。

（二）强化调度促支出，在优化结构保重点方面取得新进展

不折不扣落实过“紧日子”要求，兜牢“三保”底线。尽可能压缩一般性支出，在财力十分有限的情况下，有保有压集中财力加大对重点项目及“六稳”“六保”等相关重点领域的支出保障。全年积极筹措园区建设及偿债资金约7.5亿元（含基金），主要用于支持综保区延伸段建设、消防站建设、站前东路建设、小河安置房建设、都溪河污水处理工程等；投入500万元，主要用于民生十件事的消防站配套设施采购，投入596万元，用于城乡建设及维护、环境保护，支持打好污染防治攻坚战，不断优化园区设施及区域环境，提升区域内企业及城乡居民获得感、安全感。

（三）惠企纾困，在多措并举推动经济上取得新进展

一是落实减税降费政策。全面贯彻落实国家减税降费政策，切实减轻企业负担，促进企业恢复生产。二是兑现各类惠企政策。全年兑现惠企资金6254万元，主要用于贵州铁投都拉营国际陆海通物流信息化平台支持，加工贸易企业转型升级支持，加快培育壮大市场主体和投资项目建设，品牌培育支持、企业达产增产奖补资金及流动贷款贴息等，鼓励企业深耕主业、争创品牌，推动企业转型升级。投入人才奖励及省外员工新春留岗补贴共计85万元，进一步增强了高级人才及外来务工人员对贵阳综保区的归属感，激发工作热情，为全区的经济发展添砖加瓦。

（四）加快改革提效能，在增强财政统筹管理上取得新进展

一是深化财政改革创新。全面实行零基预算，强化预算执行约束，坚持“资金跟着项目、政策走”原则，所有支出先定项目、政策，后定资金，加快推进“业务+技术”双轮驱动的新的预算管理一体化系统建设，促进财政监督、绩效管理与预算编制、执行全面深度融合。牢固树立过“紧日子”思想，继续压减一般性、非重点、非刚性支出，从严从紧编制部门预算。二是严格预算绩效管理。本着“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理原则，全方位推进预算绩效管理工作，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制，把评价结果作为预算安排的重要依据，加强评价结果应用的跟踪落实，切实提高财政资金使用效果。

（五）防范风险严监管，在防范化解风险上取得新进展

一是严格财政监督管理。创新财政监管手段，加强中央直达资金、“三保”资金执行动态监控，强化预算监督，拟写形成《贵阳综合保税区管理委员会财政金融局预算执行风险内部控制办法（试行）》完善预算内控制度，加强内控管理，严肃财经纪律，不断完善财政“大监督”管理机制。拟写形成《贵阳综合保税区国有企业违规经营投资责任追究暂行办法》《贵阳综保区改革国有企业工资决定机制实施办法》等管理制度，夯实国资管理基础。拟写形成《贵阳综合保税区关于国有企业闲置资产和低效无效企业清理工作实施方案》，全面推动全区国有企业闲置资产和低效无效企业清理工作。积极指导各单位完善资产台账管理和实物资产管理，加强全区行政事业单位国有资产管理，增强政府采购意识、规范采购行为、落实采购主体责任为抓手，强化政府采购监管及国资国企监管，强化审计监督，有效审减项目实施过程中各类不合理费用，节约财政资金，提高资金使用效益，全年完成项目审计10个，审减金额2282.13万元，审减率8%。二是严格政府债务管理。认真落实化解方案，结合全区2021年到期债务和新增专项债券实际需求，主动与省、市财政部门沟通衔接，通过多渠道筹措偿债资金、做大分母等方式，确保不违规新增政府性债务，不发生风险事件，“三保”资金不断链。

（六）强化巡察整改，将问题整改落到实处

按照市纪委有关工作安排和市委巡察办4月8日对全区巡察整改工作中提出的工作要求，全力开展固定资产管理不规范等5个相关问题的整改落实，全面完成了全区固定资产的账实核对，完成全区固定资产卡片标签的打印和粘贴工作，全面实现资产账账相符、账实相符、账证相符，在规定时限内全部整改完毕。

（七）预算绩效管理工作推进情况及重点支出评价情况

1.预算绩效管理工作推进情况。2021年开展事前绩效评估项目3个，涉及资金3687.6万元。编制绩效目标项目43个，涉及资金10570.47万元，实现一般公共预算项目支出绩效目标编制全覆盖。完成2020年部门整体绩效评价9个，涉及2020年一般公共预算资金17298.24万元；部门整体目标编制涉及资金22178万元，实现部门整体目标编制全覆盖，预算绩效目标与预算同编制、同批复，并将2020年绩效评价结果于官网公开。

2.重点支出绩效评价情况。2021年对以下4个项目开展重点绩效评价工作，涉及资金1312.8万元（评价结果详见下表）。

目前，正在组织12个部门整体绩效评价工作,评价范围涵盖一般公共预算安排的全部支出。总体来看，2021年我区财政资金紧扣中央、省、市部署的重大发展战略，围绕全区中心工作，全面支持全区经济发展需求，财政资金使用绩效良好。

四、部门决算主要情况

从部门决算填报汇总情况来看，2021年，区级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款，下同）收入决算105251.29万元。区级财政部门决算财政拨款支出决算108488.74万元。

从各部门执行年度部门预算的情况来看，年初预算执行率较低，预算资金使用进度较慢的情况还不同程度存在，全面绩效预算管理还有待加强。下一步，将按照中央、省、市的要求，一方面督促指导各部门加强项目前期准备工作的到位度，加快项目预算的实施进度；另一方面结合财政收入情况，对财政资金拨付加强审核和统筹，有效提高财政资金使用效益，对支出进度较慢的项目进行调减或收回资金预算，统筹用于我区更急需财政资金的重点项目或重点工作。

五、财政转移支付决算

2021年区本级收到上级下达一般公共预算税收返还和转移支付决算数为13472万元。具体情况如下。

（一）地方税收返还

2021年收到市级下达税收返还决算数为1982万元，为全面推开营改增和增值税五五分享改革后，根据市与区收入分享体制，从全面推开营改增试点省对市增值税税收返还基数中安排分配的增值税“五五分享”税收返还。

（二）一般性转移支付

2021年收到省级、市级一般性转移支付决算数为9258万元，其中：

（1）均衡性转移支付决算数为61万元。

（2）县级基本财力保障机制奖补资金决算数为211万元。

（3）结算补助决算数为712万元。

（4）重点生态功能区转移支付决算数为50万元。

（5）民族地区转移支付决算数为76万元。

（6）其他一般性转移支付决算数为8214万元。

（7）固定数额补助决算数为-66万元。

（三）专项转移支付。

2021年收到上级下达专项转移支付决算数为2232万元。

六、关于政府债务

我区于2014年底之后没有发生符合清理甄别条件的政府性债务，2015年以来没有出具任何违规担保、承诺，没有违反贵州省关于政府性债务管理“七严禁”规定事项，没有违规新增政府债务，区级政府债务风险可控。因综保区本级财政成立时间晚（2015年初），且综保区存量债务已纳入贵阳市本级政府债务管理系统，区本级政府债务限额为0，全区在贵阳市本级债务限额内进行政府债券发行管理，区本级政府债务余额为0。

七、关于决算收入

2021年区本级一般公共预算收入15983万元中，税收收入15117元，比上年12487万元增长21.06%；非税收入866万元，比上年649万元增长33.44%。税收收入占比为94.58%，继续保持了较好的质量。税收收入方面，增值税、企业所得税、印花税均呈现不同程度增长，增长的原因一是在于前期积累的招商引资入驻企业带来新的增长，二是围网区二期建设带来的土地一次性出让带来的增长。非税收入方面，增长的主要原因是随税增加的附加税增长及土地出让收入入库形成的国有资源(资产)有偿使用收入增长。

从上半年预算执行情况看，执行进度有待进一步加强，受新冠肺炎疫情及组合式减税降费等因素对财政收入持续产生影响，财政收入减收明显，财政工作任务及改革工作仍然艰巨，我区财政部门始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于贵州工作系列重要讲话指示精神和中央、省、市经济工作会议精神，全面落实省第十三次党代会决策部署，坚持稳中求进总基调，围绕省、市、区重点工作及区党工委、管委会年度工作计划，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，坚持以改革开放为动力，财政政策要更加积极有为、注重实效，紧扣“强省会”五年行动计划，大力支持“六稳”工作，落实“六保”任务。进一步调整优化财政支出结构，加强重点领域经费保障，提高财政资金配置效益，提升全区财力保障能力，完善地方政府债务管控，防止新增债务，促进全区经济社会持续健康发展，坚定不移推动全区各项事业在“强省会”高质量发展中取得更大成效。

附件：1、2021年综保区一般公共预算收入决算表.xls

      2、2021年综保区一般公共预算支出决算表.xls

      3、2021年贵阳综合保税区一般公共预算收支分地区决算表.xls

      4、2021年贵阳综保区本级基本支出经济分类情况表.xls

      5、2021年中央省市对贵阳综合保税区一般公共预算转移支付情况表.xls

      6、关于2021年中央省市对贵阳综保区一般公共预算转移支付情况的说明.doc

      7、2021年贵阳综合保税区政府性基金收入决算表.xls

      8、2021年贵阳综合保税区政府性基金支出决算表.xls

      9、2021年中央省市对贵阳综合保税区政府性基金预算转移支付情况表.xls

      10、关于2021年中央省市对贵阳市政府性基金预算转移支付情况的说明.doc