贵阳综合保税区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）报告
发布日期：2024-02-19 10:00 浏览次数：0次 字体：【大 中 小】
贵阳综合保税区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案）报告
（2024年1月31日在贵阳市第十五届人民代表大会第四次会议上）
综保区财政金融局
各位代表：
受贵阳综合保税区管委会委托，向大会报告贵阳综合保税区2023年财政预算执行情况与2024年财政预算（草案），请予审议。并请各位政协委员和其他列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行情况
2023年，综保区坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大精神、习近平总书记视察贵州重要讲话精神和对贵州、贵阳贵安工作重要指示批示精神，坚持稳中求进的工作总基调，持续深化财政管理改革，增强财政保障能力，有效防范化解财政金融风险，更好地统筹发展和安全，切实增强经济活力，巩固和增强经济回升向好态势，全年财政收支运行总体平稳。
（一）政府预算执行情况
1.一般公共预算执行情况
综保区一般公共预算收入1.98亿元，为预算的100.42%，同比增长10.47%。加上级补助2亿元，以及上年结转收入、调入预算稳定调节基金、调入资金等1.01亿元，收入总量为4.99亿元。一般公共预算支出4.41亿元（减上级专款0.2亿元，加结转上级专款0.22亿元，实际支出4.43亿元）,同比增长25.87%，实际支出为预算的96.81%。加上解支出，补充预算稳定调节基金，结转下年支出等0.58亿元，支出总量为4.99亿元。收支平衡。
2.政府性基金预算执行情况
综保区政府性基金预算收入0亿元，加上级补助2.61亿元，以及上年结转收入、地方政府专项债务转贷收入等1.07亿元，收入总量为3.68亿元。政府性基金预算支出3.52亿元，为预算的100.05%，同比下降60.74%。加调出资金0.13亿元、结转下年支出0.03亿元，支出总量为3.68亿元。收支平衡。
3. 国有资本经营预算执行情况
综保区国有资本经营预算收入0亿元，国有资本经营预算支出0亿元。
4.社会保险基金预算执行情况
因综保区属于海关监管的特殊功能区，无社会事务管理职能，社会保险基金预算由市级或所在行政区统筹，故综保区无社会保险基金预算收支。
（二）报市人大审查的重点工作情况
1.一般公共预算支出总量与结构
各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求，支出预算按照“保‘三保’、保偿债、保重点”的顺序安排，达到中央、省、市、区的要求。各项支出按预算管理相关规定有序拨付，实现财政资金的安全有效运行，有力地保障中央、省、市、区重大方针政策的贯彻落实和区属各部门履行职能的需要。
2.财政转移支付资金情况
综保区一般公共预算税收返还和转移支付资金共2亿元，其中：税收返还0.2亿元（增值税“五五分享”返还），一般性转移支付1.35亿元（其中：均衡性转移支付0.03亿元、县级基本财力保障机制奖补资金0.02亿元、结算补助0.03亿元、重点生态功能区转移支付0.01亿元、固定数额补助-0.01亿元、民族地区转移支付0.01亿元、增值税留抵退税转移支付0.01亿元、其他退税减税降费转移支付0.01亿元、共同财政事权转移支付0.32亿元，其他一般性转移支付0.92亿元）、专项转移支付0.45亿元。
3.市人大及其常委会审查意见贯彻落实情况
围绕市人大及其常委会提出的审查意见及建议贯彻落实整改。一是积极应对需求收缩、供给冲击、预期转弱的多重困难和压力，实现了全年财政收入稳增长的工作总基调，确保了全年财政平稳运行。二是2023年是综保区财政预算纳入市人大监督的第一年，在市人大的监督指导下，预算刚性约束和部门支出主体责任得到有效强化，预算编制与执行的法治意识得到提升，有效维护了预算的严肃性。三是风险防范意识和管控更加严格。从预算源头开始，不断整合财政资源，优化支出结构，压缩一般性支出，始终坚持“三保”支出的优先地位，兜牢兜实“三保”底线。建立常态化债务监测和风险预警机制，牢牢守住不发生系统性风险底线。四是建立预算绩效分行业分领域个性指标和标准体系，推动预算绩效管理标准化和规范化。
4.专项债券资金使用情况
2023年，综保区获得新增地方政府专项债券0.7亿元，全额安排用于贵阳综合保税区智慧园区新型基础设施建设项目。
5.地方政府债务限额及余额情况
因综保区为非建制区，财政部和省政府未单独下达债务限额和余额，综保区政府债务限额和余额纳入贵阳市本级统计。
二、2023年主要工作开展情况
（一）扩财源，细措施，持续做大财政“蛋糕”
一是强化收入征管，做好重点税源管控。面对复杂严峻的外部环境和多重困难压力，始终坚持稳字当头，稳中求进，紧盯预算，细化措施，通过加强预测分析，加强协税护税，加强挖潜增收的方式，努力完成了年度各项预算收入目标。二是紧跟国家政策导向，做大可用财力。以综保区四个国家级牌照为抓手，积极向上争资谋项，并将向上争资工作任务分解至部门，充分调动全区各部门向上争资争项的积极性，实现全年向上争取资金4.6亿元。谋划争取专项债项目，获批新增专项债券转贷收入0.7亿元，有效缓解基础设施建设、产业发展等方面的资金需求。三是梳理盘活存量资金，增加可用财力。梳理各领域“沉睡”资金，对全区预算单位各类财政存量资金进行分类排查、准确甄别、全面清理，全年盘活财政结转结余资金0.64亿元，进一步加大财政资金整合力度。四是稳存量，育增量。做好重点税源企业服务工作，在稳定重点税源企业在综保区发展的同时，依托区内已建成的标准厂房、市场化基金以及商会协会精准招商，挖掘新的税源增长点。
（二）稳大盘，保重点，保障能力持续增强
一是落实惠企纾困“组合拳”。落实落细各项稳住经济大盘的支持政策。全年贯彻落实增值税留抵退税资金1.1亿元，出口退税资金0.18亿元，释放政策红利，加大对企业的纾困力度，涵养区域优质税源。二是弹好财力统筹“多重奏”。一方面，树牢过“紧日子”思想，按照“五优先原则”，牢牢守住“三保”底线，严格控制“三公”经费支出，压缩资金重点用于“三保”及全年重点项目。另一方面，充分发挥财政杠杆“四两拨千斤”引导和拉动作用，多渠道筹措资金促发展。2023年全年投入建设类项目资金2.82亿元，保障全区重点项目支出1.67亿元，其中：投入公益项目建设资金0.72亿元，全力保障园区基础配套建设，新增开工保障性租赁房1068套，筹集人才保障性租赁住房176套（间），建成标准厂房48.74万平方米；投入社会事务管理项目经费0.15亿元，保障综保区范围内残疾人保障、教育等各项社会事务顺利开展；投入产业发展类资金0.66亿元，全力推进光电制造产业园、贵阳国际陆港建设发展，推动中老、中亚班列常态化开行，黔粤班列、西部陆海新通道班列开行图定班列，持续开行“贵港直通车”专线物流；投入外经贸发展类资金0.33亿元，培育外贸新动能，实现进出口额达163.6亿元，促进综保区经济高质量发展。三是算好政府履职“明白账”。坚决落实《中华人民共和国预算法》“收支真实、数据准确、内容完整、报送及时”的规定，编制完成全区年度财政预算、年度预算调整、年度决算和政府综合财务报告，向党和人民交出一本“明白账”。
（三）建体系，强应用，打开绩效管理新格局
一是深入推进预算绩效改革，完善预算绩效评价体系。深入开展绩效管理调研，并拟写预算绩效管理的调研报告，建立贵阳综合保税区预算绩效分行业分领域个性指标和标准体系，充分发挥绩效指标在预算绩效管理的重要作用，推动预算绩效管理标准化和规范化。二是坚持推进绩效管理和预算管理有机融合。以绩效评价结果为落脚点，坚持以效益为重点，针对低效无效项目及时调整预算，根据事前绩效评估、预算执行监控以及重点项目绩效评价结果，2023年预算审减项目资金0.41亿元，用于其他重点领域支出，优化了2023年预算安排。三是探索扩展绩效评价结果应用范围。进一步探索绩效评价结果对经济活动的指导、参与规划决策的路径，提高绩效管理效能，促进财政管理提质增效。
（四）提质效，激活力，管理改革纵深推进
一是深化财政体制改革。按照《国务院办公厅关于进一步推进省以下财政体制改革工作的指导意见》（国办发〔2022〕20号）文件精神，在省财政厅的指导下，逐步梳理地方财政事权与支出责任，进一步探索开发区财政体制改革。二是进一步规范全区预算管理，全面提升财政治理能力。建立以项目为核心的全生命周期管理机制，实现预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理，提高财政数字治理能力。2023年编制绩效目标项目86个，涉及资金5.15亿元，部门整体目标编制13家，实现一般公共预算项目支出绩效目标和整体目标编制全覆盖。三是稳步推进财政总会计制度改革。2023年稳步推进总预算会计和财务会计两套科目“平行记账”核算体系。
（五）守底线，防风险，统筹好发展和安全
一是兜牢兜实“三保”底线。在财政“紧平衡”状态下，始终坚持将“三保”支出作为财政支出的第一顺序，2023年“三保”预算0.95亿元，执行0.95亿元，执行率100%，占全年一般公共预算支出的21.54%，全年有力的保障了“三保”支出，守住了“三保”底线。二是建立风险防范长效机制。建立由主要负责同志亲自抓，分管负责同志盯紧抓，其他负责同志配合抓的风险防范化解长效机制，加大区域风险排查力度，坚决扛起防范化解区域风险主体责任，切实有效防范化解区域风险。
（六）谋创新，强监管，确保国有资产保值增值
一是清晰准确反映国有资产家底，进一步提高国资监管效能。按照“1+4”的国有资产综合报告新模式，结合综保区实际完成国有资产综合报告、行政事业性国有资产报告和企业国有资产报告。二是持续优化监管机制，完善管理制度体系。制定出台《贵阳综合保税区关于出资监管企业贯彻落实“三重一大”决策制度的指导意见》《贵阳综合保税区管理委员会监管企业授权放权清单（2023年版）》《贵阳综合保税区管理委员会财政金融局国资管理权力和责任清单（2023年版）》。三是落实过“紧日子”要求，推动行政事业单位国有资产盘活利用。部署开展资产盘活专项工作，推动低效闲置资产盘活利用。四是做大做强国有资本，推动综保区开放型经济发展。贯彻落实徐麟书记调研综保区的指示批示精神，完成贵州远海陆港发展有限公司的组建、揭牌，进一步强化综保区国际贸易功能。助力区属国有企业在投资业务、外综服务业务、供应链金融服务业务和数据业务取得阶段性成效。
（七）严监管，促整改，确保全区高效合规运行
一是接受人大监督，硬化预算约束。依法严格落实预算编制、执行、决算的监督规定，强化预算管理全过程与人大沟通联系，确保中央、省、市的各项重要决策部署落实到位。二是完善内控管理制度。全年完善1个基本制度5个管理办法，进一步构建“1+5”财政内控制度体系，深入推进综保区财政内控建设，进一步加大财政监督力度。三是加强财会监督检查力度。通过开展2023年财会监督、财经领域重点问题专项整治行动、会计信息质量监督检查、会计代理记账等监督检查，防止低效、无效企业项目长期占用资金、厂房、土地等宝贵资源，确保财政资金资源有效利用。四是压实审计整改责任，加快整改进度。根据贵阳市审计局对“贵阳综合保税区预算执行和编制决算草案审计”以及对“贵阳综保区标准厂房建设及重大政策贯彻落实情况”的审计的反馈意见，建立审计查出问题清单和整改对账销号制度，将“问题清单”与“整改清单”全面对接，对审计整改情况进行动态监管，今年完成8个问题的整改，整改进度达61.54%，完成2023年年度审计整改目标。五是做好政府采购指导审核。加强政府投资项目预决算管理，细化政府采购项目，对各部门自行采购项目进行实时监管，杜绝化整为零等规避招标的采购行为。全年共组织开展政府采购项目18个，核减不合理费用80余万元，核减率7.9%，有效节约财政资金支出。
三、2024年预算安排情况
（一）总体要求
2024年，财政预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神、习近平总书记视察贵州重要讲话精神和对贵州、贵阳贵安工作重要指示批示精神，认真落实中央、省委经济工作会议具体要求，紧紧围绕省委十三届四次全会和市委十一届六次、七次全会精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整、准确、全面贯彻新发展理念，落实“四主四市”工作思路和财政政策加力提效要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，不断优化支出结构，兜牢兜实“三保”保障，有效防范化解财政风险，聚焦综保区功能定位，擦亮开放名片，为奋力谱写中国式现代化综保实践新篇章提供财政支撑。
（二）综保区财政收支预算草案
1.一般公共预算
综保区一般公共预算收入2.13亿元，增长8%。加上级补助0.89亿元，以及上年结转收入、调入资金、调入预算稳定调节基金等0.36亿元，收入总量为3.38亿元。一般公共预算支出3.23亿元，加上解支出0.15亿元，支出总量为3.38亿元。收支平衡。安排总预备费0.03亿元，占一般公共预算支出的1%，符合《中华人民共和国预算法》要求。
2.政府性基金预算
综保区政府性基金预算收入为0亿元，加上级补助1.97亿元、上年结转收入0.03亿元，收入总量为2亿元。政府性基金预算支出1.94亿元，加上解支出0.06亿元，支出总量为2亿元。收支平衡。
3.国有资本经营预算
综保区国有资本经营预算收入0.003亿元，收入总量0.003亿元。国有资本经营预算支出0.002亿元，加调出资金0.001亿元，支出总量0.003亿元。收支平衡。
4.社保基金预算
因综保区属于海关监管的特殊功能区，无社会事务管理职能，社会保险基金预算由市级或所在行政区统筹，故综保区无社会保险基金预算收支。
5.人大、审计整改问题与预算安排联动情况
通过人大监督、审计监督与预算评审相结合的方式，对2024年预算编制共同会诊，落实“以审促改”，从预算编制的源头上，进一步促进财政合法、合规、高效运行。一是对审计发现问题和重点关注领域，在预算评审及预算安排时，通过提升对部门涉及问题及关注领域监督的“精准度”，实现重点监督。2024年财政预算评审审减项目经费预算2.7亿元，审减率为49.9%。二是对审计发现问题落实不到位，力度不够的预算单位，压减涉及部门公用经费和一般性支出，有力的维护人大监督的权威性与审计监督的专业性。
四、2024年财政重点工作任务
（一）紧盯年度收支目标，发挥财政稳增长作用
一是强抓征管，确保入库。贯彻落实组合式减税降费政策的同时面对经济下行多重因素影响，主动作为，科学谋划收入工作，推动财税部门形成征管合力。积极挖掘非税收入潜力，确保应收尽收。二是涵养税源，夯实基础。一方面支持产业培育，加大对重点产业扶持力度，增强企业发展后劲，涵养区域存量税源。一方面通过加大招商引资力度，优化财税、金融服务，培植新增税源。三是加大资金整合力度，提高财政资金使用效益。围绕推动高质量发展，积极支持二手车出口、建设跨境电商产业园、再生铝加工贸易、光电制造产业园、医美电子产业园等重点项目。通过向上争取和向内挖潜，加大财政资金统筹力度，按照“多个渠道进水、一个池子蓄水、一个龙头放水”的要求，采取跨部门、跨年度、跨层级的办法，统筹各级性质相近、用途一致的项目资金，大力提高财政资金使用效率和效益。四是严格预算收支管理，提高财政的可持续性。坚持“量力而行”与“尽力而为”相结合的原则，始终将过“紧日子”作为预算管理长期坚持的方针，2024年预算安排中确保“三公”经费只减不增，压减部门公用经费16%和一般性支出20%，不断优化支出结构，集中财力兜住、兜准、兜牢“三保”底线，保障重点支出。严格执行市人大批准的预算，通过政策及项目评估等方式确定合理的支出标准与稳定的保障机制，确保各项支出与财力保障水平相匹配。五是盘活清理存量，缓解收支矛盾。全面清理盘活资源资产和存量结转结余资金，统筹用于其他急需领域，结合预算绩效管理，有效发挥资金使用效益。
（二）积极推进财政体制改革，增强经济发展内生动力
一是积极推进新一轮财税体制改革。按照中央经济工作会议精神，按照省、市工作部署，梳理地方财政事权与支出责任，探索推进开发区财税体制改革。二是持续开展以预算项目为核心的全生命周期管理机制。以完善制度为支撑，充分利用预算管理一体化系统，实现全流程管理。三是建立完善预算项目库管理机制。将项目按照经常性项目和一次性项目分类管理，做好项目入库前可行性研究以及评审工作，提高预算编制的科学性、准确性。四是探索实施成本绩效改革。通过绩效手段建立完善项目支出标准，推动预算编制规范化、科学化、精细化，进一步优化财政绩效管理。五是探索开展财政预算指标核算管理改革。为深入贯彻落实财政部关于预算管理一体化工作要求，按照省市工作部署及时间节点要求，开展财政预算指标核算工作，将从源头硬化预算约束，以实现预算指标全流程“顺向可控、逆向可溯”，推动预算管理水平再上新台阶。
（三）加强审计协调服务，推动问题整改取得实效
一是压实审计整改主体责任，着力保障审计发现问题见底清零。全力抓好市审计局对贵阳综保区开展的标准厂房建设及重大政策贯彻落实情况审计、贵阳综合保税区预算执行和编制决算草案审计指出问题的整改，按照统筹调度，目标分解细化的方式，将整改任务分解到部门，切实有效推进审计整改取得新成效。二是适时开展“回头看”，做实审计整改“下半篇文章”。强化举一反三，对已完成整改问题开展“回头看”，促进夯实审计整改成效，防止同类问题再犯。三是开展政府投资项目审计，大力削减不必要开支。推动已招标的政府投资项目的审计监督，在项目预算端严审项目投资预算，严防项目预算虚报漏报问题，在项目执行端做好项目跟踪审计和结算审计，严防财政资金浪费，把节约出来的资金用于急需重点领域。
（四）强化监督管理，持续有效防范化解风险
一是自觉接受人大监督。积极支持配合市人大及其常委会对综保区政府预算编制、预算调整、预算执行和决算等监督审查工作，落实好市人大及其常委会提出的审查意见。严格执行《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》规定，坚持先有预算后有支出，严禁超预算、无预算安排支出。二是建立财会监督工作机制。按照《关于进一步加强财会监督工作的意见》要求，在上级部门的指导下，逐步构建起财会监督与其他各类监督贯通协调的工作机制，规范财政财务管理、提升会计信息质量，维护财经纪律。三是进一步加强财政资金监督管理。加强招商引资项目审核把关，注重招商引资实效和财力平衡，严格对照招商引资协议约定条款进行审查。借助第三方专业审计机构力量和人员，有针对性做好对区属国有企业和重点招商引资企业的拨付资金检查，强化过程监管，加大跟踪问效力度。四是守住财经纪律高压线。坚决把纪律和规矩挺在前面，全面落实过“紧日子”的要求，以严守财经纪律底线的作风，扎实推进严肃财经纪律各项工作，增强制度刚性约束。五是加强区域风险防范。严格落实区域风险排查及预警机制，持续有效防范化解风险。
2024年，是中华人民共和国成立75周年，是落实“十四五”规划的关键一年，是推进“强省会”行动的奋进之年，是贵阳综合保税区正式封关运行10周年。我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在市委、市政府的坚强领导下，在市人大的监督支持下，自觉接受人大监督，虚心听取人大、政协提出的意见和建议，不断提升财政治理能力，兜牢“三保”底线，切实防范财政风险，统筹好发展和安全，突出重点，在有效支持高质量发展中保障财政可持续发展，奋力谱写中国式现代化综保实践新篇章。
