（2024年2月22日在开阳县第十八届人民代表大会第四次会议上）

开阳县财政局

各位代表：

2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是全面推进我县经济高质量发展的关键之年。2023年以来，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，坚持以高质量发展统揽全局，紧紧围绕年初预算目标，积极争取省、市大力支持，顶压前行、担当作为、积极推动财政工作求好向前，在组织收入、安排支出、争取资金、保障民生等方面稳中求进，实现财政收入正增长，全县预算执行情况总体较好，有力兜住“三保”底线，有效防范化解政府债务风险，为助力稳住全县经济运行基本盘、保持高质量发展态势作出了积极的贡献，为围绕“四新”主攻“四化”推动开阳经济高质量发展提供财力保障。

一、2023年财政收支预算执行情况

（一）一般公共预算收支执行情况

一般公共预算收入情况：2023年完成一般公共财政预算收入132,800万元，较上年增收19,328万元，增长17.03%，完成年初预算数126,000万元的105.4%，其中税收收入完成103,446万元，同比增加20,758万元，同比增长25.1%，占一般公共预算收入的比重为77.9%；非税收入完成29,354万元，同比减收1,430万元，同比下降4.65%，占一般公共预算收入的比重为22.1%。财政收入质量趋于好转，主要是我县加大了清缴欠税力度以及磷化工行业税收收入大幅增长。

一般公共预算支出情况：2023年完成一般公共预算支出404,077万元，较上年增加12,526万元，增长3.2%，主要用于教育、卫生健康、科学技术、社保就业、农林水等民生领域。

一般公共预算收支平衡情况：全年总财力525,001万元。安排一般公共预算支出404,077万元，上解上级支出及补充预算稳定调节基金等68496万元，结转下年使用52,428万元，实现预算收支当年平衡。

（二）政府性基金预算收支执行情况

2023年完成政府性基金收入225,420万元，新增专项债券收入、政府性基金预算上级补助收入、上年结余等收入53680万元，收入总计279,100万元。全年完成政府性基金支出206,717万元（主要是招商引资企业落户要素配置、新增政府专项债券收入安排的支出等），调入一般公共预算及上解支出等50301万元，政府性基金预算收支结余22,082万元。

（三）国有资本经营预算收支执行情况

2023年国有资本经营预算收入570万元，上级补助收入63万元，上年结余2,384万元，收入总计3,017万元。全年完成国有资本经营预算支出1,787万元，国有资本经营预算收支结余1,230万元。

（四）社会保险基金预算收支执行情况

2023年完成社会保险基金收入46,173万元，完成社会保险基金支出60,116万元，当年收支结余-13,943万元，年末滚存结余9,399万元。

（五）地方政府债务管理情况

2023年年初，我县政府性债务余额共计538,430万元，其中：一般债务284,152万元，专项债务254,278万元。

2023年年末，我县政府性债务规模为628,728万元，其中：一般债务342,580万元，专项债务286,148万元。

二、2023年重点工作完成情况

（一）贯彻落实一揽子稳经济政策，助企纾困谋发展

一是全面落实减税降费政策。2023年新增减税降费20,412万元，涉及纳税人10,774户次。进一步减轻了企业负担，对巩固恢复企业发展起到重要作用。二是为稳增长、促发展，积极争取到政府专项债券资金支持。2023年，我县共获批专项债额度22,000万元。三是确保市场主体和就业稳定，按政策规定，2023年我县面向中小企业采购合同金额合计17,092万元，占实际总采购金额的89.33%。

（二）落实更加积极财政政策，实现财政政策提质增效

一是积极争取上级资金支持。2023年，我县共争取上级财政补助238,653万元，有效缓解县级财政压力。二是加大基础民生支出保障力度。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等13项民生支出达293,308万元，占一般公共预算支出的72.59%。

（三）强化综合治税力度，加大财政收入组织力度

一是围绕新发展阶段税收征收管理形势，确保依法征收、应收尽收，2023年清缴欠税15,500万元，县级6,330万元，促进财政收入质量稳步回升。二是对全县政府性基金收入进行科学合理安排，抢抓新能源产业发展窗口期，超预期完成政府性基金收入，弥补了库款流动性不足的问题，一定程度上缓解了保民生和发展的资金压力。

（四）全力兜牢兜实“三保”底线，保障财政平稳运行

一是严格落实中央、省、市政府关于过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出及“三公”经费支出，全部用于保障重点民生领域，将有限的资金用在刀刃上。二是抓好保工资、保运转、保基本民生工作，全力以赴兜牢兜实“三保”底线。全年用于“三保”资金253,522万元，其中：保工资197,571万元，保民生43,003万元，保运转12,948万元，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，切实兜住“三保”底线。

（五）围绕“四新”主攻“四化”，助推经济高质量发展

一是全面落实好“四个不摘”政策,推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，不断改进和增进民生福祉。2023年，农业现代化投入30,313万元，切实增强群众幸福感，助推农业现代化水平再上新台阶。二是奋力推动工业大突破，助推企业转型升级。2023年，新型工业化投入87,853万元，释放了市场主体活力，带动金融和社会资本投入，有力支持实体经济高质量发展，助推实体经济转型升级。三是大力推进旅游产业化构建高质量现代服务业。2023年，旅游产业化投入336万元，为实现旅游产业化新突破提供有效支撑。四是助推新型城镇化改造升级。2023年，新型城镇化投入9,071万元，加大棚户区建设、停车场建设、背街小巷改造资金投入力度，着力改善居民生产、生活条件。

（六）打好政府性债务风险“防爆雷”“守橙”保卫战，牢牢守住了债务风险底线

2023年，我县按时还本付息，未发生债务“爆雷”事件，完成了“守橙”任务，在严格落实国家一揽子化债政策的同时通过采取预算安排、盘活存量资金以及展期、降息、借新还旧等方式，缓释化解了政府性债务风险，守住了债务底线。

各位代表，2023年是开阳发展进程中极不平凡、极为不易、极其艰难的一年。面对经济下行影响，增收任务重，民生保障政策性提标，我们千方百计共渡难关，实现全县财政总体平稳，好于预期。这得益于县委、县政府正确领导和科学决策，得益于县人大、县政协和社会各界的监督支持，是各部门共同努力、密切配合的结果。在肯定成绩的同时，我们更要清醒地认识到，财政工作仍面临诸多困难和挑战，综合判断，我县仍处于紧平衡状态，在今后较长一个时期，可持续性运行将面临严峻挑战。对此，我们将坚持目标导向，用好用足上级政策，积极采取有效措施，努力解决经济运行中物资保障需求。

三、2024年预算草案

（一）2024年财政收支预算编制的指导思想

2024年财政收支预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，扎实推进中国式现代化，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展统揽全局，更好统筹经济质的有效提升和量的合理增长。坚持勤俭办事、厉行节约，牢固树立过“紧日子”思想，优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，注重财政政策的提质增效、更可持续，增强财政政策的针对性有效性，优化完善助企纾困政策，激发各类市场主体活力，落实落细就业优先政策，大力提振市场主体信心。全力以赴兜牢兜实“三保”底线，提高资源配置效率及资金使用绩效，统筹各类资金，为推动开阳经济高质量发展提供综合财力保障。

（二）一般公共预算收支安排情况

根据各征收机关对未来经济形势的研判，2024年全县一般公共预算收入按增长7%的预期目标安排，为142,100万元，其中税收收入预计完成110,690万元，占预计完成数的77.9%，非税收入预计完成31,410万元，占预计完成数的22.1%。

按现行财政体制测算，预计上级补助收入完成93,293万元，政府性基金及国有资本预算调入67,500万元，加上一般公共预算收入142,100万元，扣除上解支出5,000万元，预计全年可安排财力297,893万元。

按照“以收定支、量力而行、尽力而为、收支平衡”的原则，2024年安排一般公共预算支出297,893万元，其中:县本级260,292万元，乡镇37,601万元。县本级预算的安排主要为“三保”支出（保工资、保运转、保基本民生）、列编人员调资增资、乡村振兴衔接资金、产业扶持资金、政府投资项目前期经费、政府债券利息、隐性债务还本付息、预备费以及教育、卫生健康等社会公共服务类支出。

（三）政府性基金预算收支安排情况

为弥补因政策性减收导致地方一般公共预算收入保障能力减弱，国家鼓励地方通过充分发挥自身资源优势，组织实现土地出让及指标交易等基金收入补充财力缺口。2024年我县安排政府性基金预算收入预计完成100,800万元，安排政府性基金预算支出53,800万元，调入一般公共预算47,000万元，当年实现政府性基金预算收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支安排情况

为强化对国有公司运营的目标绩效考核，确保县属国有资产资源的保值增值，预计2024年我县实现20,500万元国有资本经营预算收入，全部调入一般公共预算使用。

（五）社会保险基金预算收支安排情况

2024年，全年预计完成社会保险基金收入53,559万元，完成社会保险基金支出53,249万元，当年收支结余310万元，年末滚存结余9,709万元。

四、2024年全县财政工作措施

（一）全力以赴抓好“开源”，确保财政运行平稳

一是坚决落实落细减税降费政策。强化部门协调配合，加大检查力度，严肃查处问题，巩固和拓展减税降费成效，持续优化营商环境，降低企业成本。二是做好收入协同征缴工作。加强税源动态监控分析，全县上下联动，共同强化收入的协同征缴，有效堵塞收入漏洞，实现税收收入和非税收入的应收尽收。三是开展非税收入常态化检查。强化非税执收部门主观意识，夯实基层财政工作，提升人员专业能力，保持人员队伍稳定，维护财经纪律严肃性，规范财经秩序。四是加大政府性基金收入组织力度。为提高财政保障能力，强力推进“旱改水”、土地出让等基金预算收入的组织和实现工作，增加政府性基金收入，实现其调入一般公共预算收入补充平衡财力。五是组织好国有资本经营预算收入。充分挖掘潜力，加紧推进政府固定资产盘活和县级平台公司市场化、实体化运转，实现国有资本经营收入。六是积极争取上级支持。密切关注、敏锐把握、精准研究中央、省、市出台的最新政策，结合县委、县政府的工作部署，全力加大“向上汇报”力度，积极争取中央、省、市对我县资金、政策等方面的支持和倾斜，形成对县域经济发展的组合拳。

（二）全力以赴抓好“节流”，强化支出精细管理

一是编细编实年初预算。按照零基预算改革的要求，根据县委、县政府决策部署和县本级财力情况，结合各单位职责，坚持以零为基点，将县本级财力进一步细化到项目，不必要的项目支出坚决取消，新增项目支出从严控制，坚决不开新的支出口子。二是按照年初预算安排，严格支出管理。坚决兜住“三保”底线，持续做好“六稳”工作、落实“六保”任务。三是做好民生支出保障。落实以人民为中心的发展思想，着力解决人民群众普遍关心的突出问题。按照“尽力而为，量力而行”的原则，将尽可能多的财力用于改善民生，确保全县重点民生支出占财政总支出比重达到80%以上。科学统筹财力，不断加大教育、就业、医疗卫生、养老、社会救助等社会事业投入力度，促进基本公共服务均等化。

（三）全力以赴抓好“增效”，深化财政管理改革

一是积极落实国家财政体制改革工作要求。在中央、省、市财政事权和支出责任划分框架下,做好分领域事权和支出责任改革的承接工作。二是积极推进财政绩效管理改革。建立项目跟踪问效制度，认真开展绩效监督，实现全过程预算绩效管理，将预算绩效作为预算安排的重要依据，确保财政资金规范运行，提高财政资金的使用效益。

（四）全力以赴抓好“风控”，守住债务风险底线

一是持续优化债务结构。通过政府公开债券对高成本债权进行置换，把原短期、高成本债务转换成中长期、低成本的政府债务，通过与政策性银行或主要商业银行进行协商，将存量债务延长债务期限，降低债务成本，改善地方政府债务集中度和期限结构。二是优化项目建设。项目建设前期须根据地方财政承受能力和地方政府投资能力，严格项目建设条件审核，合理安排工程项目建设，坚决避免盲目投资、重复建设。在建项目不得擅自扩大建设规模、提高建设标准、增加建设内容，不得擅自进行重大设计变更、随意调概等。三是积极组织资金偿还债务。县平台公司进一步理清思路，加强内部管理控制，压缩成本开支等手段实现自身造血功能，通过积极组织公司经营性收入偿还部分债务。通过财政预算安排予以偿还部分债务，积极盘活存量资金，全面清理预算单位结余存量资金用于偿还债务本息支出。

（五）全力以赴抓好“助力”，增强实体要素保障

一是转变财政支持经济社会的发展方式，优化政府投资方式，引导企业做大做强。二是把支持产业发展作为财源建设的首要任务，全面贯彻落实国家减税降费政策，强化税源涵养培育，计划安排农业产业发展资金1,004万元、二产扶持资金5,000万元、三产扶持资金400万元用于支持全县产业发展。三是围绕县委、县政府夯基础、补短板的工作部署，安排政府投资项目前期经费1,000万元，围绕新国发2号文件政策机遇，积极向上申报专项资金。充分发挥专项债券融资成本低、作用机制直接、政策见效快等优势，积极申报新增政府专项债券，与向上申报专项资金补助形成政策“组合拳”，扩大有效投资，推动县域经济健康、平稳地持续发展。

各位代表，做好2024年财政各项工作千头万绪。我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，自觉接受县人大的监督、指导，虚心听取县政协的意见、建议，锚定全年预算目标，着力化解财政收支矛盾，死守政府债务风险底线，积极发挥财政职能作用，促进开阳经济社会高质量发展，为打造新发展格局和支持“强省会”战略作出新贡献！

附件：2024年预算公开套表.xlsx