一、2024年财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

收入决算情况：2024年完成一般公共财政预算收入151,909万元，较上年增收19,109万元，增长14.39%，完成年初预算数142,100万元的106.9%，占调整预算数167,100万元的90.91%，其中税收收入完成118,607万元，同比增加15,161万元，同比增长14.66%，占一般公共预算收入的比重为78.08%；非税收入完成33,302万元，同比增加3,948万元，同比增长13.45%，占一般公共预算收入的比重为21.92%。财政收入质量趋于好转，主要是我县加大了清缴欠税力度。

支出决算情况：2024年完成一般公共预算支出401,861万元,同比减少2,216万元，占预算调整数429,379万元的93.59%。其中：教育支出108,026万元，同比增加292万元，增长0.27%，占预算调整数106,798万元的101.15%；科学技术支出215万元，同比减少4,948万元，下降95.84%，占预算调整数217万元的99.08%；社会保障和就业支出45,528万元，同比减少4,869万元，下降9.66%，占预算调整数58,599万元的77.69%；卫生健康支出33,006万元，同比增加4,620万元，增长16.28%，占预算调整数36,260万元的91.03%；城乡社区支出11,118万元，同比减少1,892万元，下降14.54%，占预算调整数11,320万元的98.22%；农林水支出56,720万元，同比减少985万元，下降1.71%，占预算调整数46,437万元的122.14%；商业服务业等支出815万元，同比减少204万元，下降20.02%，占预算调整数777万元的104.89%；灾害防治及应急管理支出13,533万元，同比增加10,706万元，增长378.7%，占预算调整数9,810万元的137.95%；债务付息支出12,147万元（一般债务付息），同比增加1,984万元，增长19.52%，占预算调整数14,919万元的81.42%。

一般公共预算收支决算平衡情况：一般公共财政预算收入151,909万元，全年共争取各类上级补助收入229,814万元，其中：返还性收入3,193万元，一般性转移支付收入193,816万元，上级专项转移支付收入32,805万元。调入预算稳定调节基金5,000万元，国有资本经营预算调入14,113万元，一般债务转贷收入86,070万元，再融资一般债券上年结余6,562万元，加上上年结转结余23,457万元，累计总财力516,925万元。安排一般公共预算支出401,861万元，扣除上解上级支出10,292万元，地方政府一般债券还本支出93,853万元，结转下年支出10,919万元，当年收支结余为0万元，实现预算收支当年平衡。

（二）政府性基金预算收支决算情况

收入决算情况：2024年，全年完成政府性基金收入194,070万元，完成年初预算数100,800万元的192.53%，占调整预算数281,600万元的68.92%，其中，国有土地使用权收入完成150,815万元，城市基础设施配套费收入1万元，国有土地收益基金收入18万元，农业土地开发资金收入8万元，污水处理费收入513万元，其他政府性基金收入42,706万元，专项债务对应项目专项收入9万元。

支出决算情况：全年完成政府性基金支出218,146万元。其中：大中型水库后期移民支出751万元，国有土地使用权出让收入安排的支出148,569万元，农业土地开发资金安排的支出330万元，污水处理费安排支出513万元，大中型水库库区基金安排的支出979万元，地方政府专项债务发行费用支出123万元，债务付息支出9,823万元（专项债付息），其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出56,601万元，彩票公益金安排的支出457万元。

政府性基金预算收支决算平衡情况：政府性基金预算本级收入194,070万元，加上上级补助收入11,274万元,上年结余12,213万元，债务转贷收入151,311万元，收入总计368,868万元；当年政府性基金支出218,146万元，扣除上解支出1,027万元，债务还本支出117,878万元，待偿债再融资专项债券结余132万元，政府性基金预算收支结余31,685万元。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年全年完成国有资本经营预算收入14,113万元，完成年初预算数20,500万元的68.84%。

国有资本经营预算收支决算平衡情况：国有资本经营预算本级收入14,113万元，加上上级补助收入62万元，国有资本经营预算上年结余收入1,230万元，收入总计15,405万元，国有资本经营预算支出0万元，调入一般公共预算14,113万元，国有资本经营预算收支结余1,292万元。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年，全年完成社会保险基金收入26,458万元，完成社会保险基金支出26,724万元，当年收支结余-266万元，2024年年末滚存结余6,404万元。

二、地方政府债务情况

2024年年初，我县政府性债务余额共计615,846万元，其中：一般债券余额329,738万元，专项债券余额286,108万元。

2024年省级转贷我县地方政府债券198,156万元，主要包含新增专项再融资债券和新增债券，其中，新增专项再融资债券我县2024年共计获得省财政厅转贷159,614万元，其中一般债券42,005万元，专项债券117,609万元；新增债券38,542万元，其中一般债券5,200万元（主要用于产业园区基础设施建设、职业教育及农业领域），专项债券33,342万元（含6562万元政府新增专项债券转贷资金、新增专项债券26780万元用于开阳县中西医结合医院迁建项目）。

2024年年末，政府法定债务余额814,002万元，其中一般债务余额376,943万元，专项债务余额437,059万元，未突破省厅下达政府债务限额821,415万元。

三、2024年财政重点工作完成情况

（一）贯彻落实一揽子稳经济政策，助企纾困谋发展

一是为稳增长、促发展，积极争取到政府专项债券资金支持。2024年，我县共获批新增专项债额度26,780万元。二是为保市场主体和就业稳定，按政策规定，2024年我县面向中小企业采购合同金额合计7,735万元，占实际总采购金额的53%。

（二）落实更加积极的财政政策，实现财政政策提质增效

一是积极争取上级资金支持。2024年，我县共争取上级财政补助229,814万元，有效缓解县级财政压力。二是加大基础民生支出保障。全县社会保障和就业、教育、农林水、卫生健康等13项民生支出达289,563万元，占一般公共预算支出的72.05%。

（三）强化综合治税力度，加大财政收入组织力度

一是围绕新发展阶段税收征收管理形势，确保依法征收、应收尽收，2024年清缴欠税32,400万元，县级9,200万元，促进财政收入质量稳步回升。二是对全县政府性基金收入进行科学合理安排，抢抓新能源产业发展窗口期，超预期完成政府性基金收入，弥补了库款流动性不足的问题，一定程度上缓解了保民生和促发展的资金压力。

（四）全力兜牢兜实“三保”底线，保障财政平稳运行

一是严格落实中央、省、市关于政府过“紧日子”的要求，大力压减一般性支出及“三公”经费支出，全部用于保障重点民生领域，将有限的资金用在刀刃上。二是抓好保工资、保运转、保基本民生工作，全力以赴兜牢兜实“三保”底线。全年用于“三保”资金255,360万元，其中：保工资205,469万元，保基本民生41,568万元，保运转8,323万元，进一步优化财政支出结构，更加突出政策重点，切实兜住“三保”底线。

（五）围绕“四新”主攻“四化”，助推经济高质量发展

一是全面落实好“四个不摘”政策,推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，不断改进和增进民生福祉。2024年，农业现代化投入22,646万元，切实增强群众幸福感，助推农业现代化水平再上新台阶。二是奋力推动工业大突破，助推企业转型升级。2024年，新型工业化投入31,149万元，释放了市场主体活力，带动金融和社会资本投入，有力支持实体经济高质量发展，助推实体经济转型升级。三是大力推进旅游产业化构建高质量现代服务业。2024年，旅游产业化投入4,799万元，实现旅游产业化新突破提供有效支撑。四是助推新型城镇化改造升级。2024年，新型城镇化投入2,380万元，加大棚户区、停车场建设、背街小巷改造资金投入力度，着力改善居民生产、生活条件。

（六）打好政府隐性债务风险“防爆雷”保卫战，牢牢守住了政府债务风险底线

2024年，我县按时还本付息，未发生债务“爆雷”事件，在严格落实国家一揽子化债政策的同时通过采取预算安排、盘活存量资金以及展期、降息、借新还旧等方式，缓释化解了政府隐性债务风险，守住了债务底线，2024年债务率为197.1%，债务风险等级不再是“橙色”，已提升为“黄色”等级。

四、与决算有关事项

（一）“三公”经费决算情况。2024年全县“三公”经费支出合计871.66万元，比上年1,058.78万元减少187.12万元，下降17.67%；其中：因公出国出（境）费0万元，与上年一致；公务用车购置及运行维护费826.89万元，比上年1,011.49万元减少184.60万元，下降18.25%；公务接待费支出44.77万元，比上年47.29万元减少2.52万元，下降5.33%。

（二）预算绩效实施情况。2024年，我县根据预算法及预算法实施条例、《中共贵州省委 贵州省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》等相关规定及要求，全面推进财政预算绩效管理，所有预算单位纳入预算绩效管理，将绩效目标与预算编制同步实施，并委托第三方机构开展财政重点项目绩效评价20个，评价资金总额49,143.94万元。从重点绩效评价情况看，财政资金的使用发挥了民生保障和产业带动的作用，绩效评价工作有力促进了各预算部门树立“讲绩效，重绩效，用绩效”的财政资金绩效管理理念和“用钱必问效，无效必问责”的责任主体意识，绩效评价结果将作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据，推动建立以绩效为导向的预算管理机制，切实提高财政资金使用效益。

2024年财政决算虽然达到了预期目标，但还面临财政收支矛盾尖锐，债务风险防控责任需进一步压实，财政改革还需深入等问题。下一步，财政工作将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，按照高质量发展的要求，紧紧围绕“四新”主攻“四化”，大力培植财源，积极争取上级资金，强化预算约束，突出预算绩效导向，提高防范风险意识，强化政府债务管理，不断提高财政预算管理水平，统筹好发展和安全、当前和长远，牢牢守住不发生系统性风险的底线，确保年度财政预算的平稳运行。

附件：1.2024年度开阳县一般公共预算收支平衡表

2.2024年度开阳县政府性基金预算收支平衡表

3.2024年度开阳县国有资本经营预算收支平衡表

4.2024年度开阳县社会保险基金预算收支情况表

5.2024年度开阳县一般公共预算收入明细表

6.2024年度开阳县一般公共预算支出明细表

7.2024年度开阳县一般公共预算支出经济分类明细表

8.2024年度开阳县政府性基金预算收入明细表

9.2024年度开阳县政府性基金支出明细表

10.2024年度开阳县重点绩效评价结果汇总表

11.2024年度开阳县新增地方政府专项债券基本情况表 

附件：开阳县2024年度决算报告报表.xlsx