2018年12月26日在乌当区第十七届人大常委会第十六次会议上

乌当区财政局局长   王  飞

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将我区2018年财政预算调整(草案)报告如下，请予审议。

一、2018年一般公共预算调整的主要原因及内容

我们认真研究分析宏观经济形势、国家“营改增”及减税降费政策，还有一般公共预算收支预测情况，收入和支出有一定变化，为使2018年财政预算安排更加准确、合理，符合实际情况，建议全年财政收支按照“稳中求进”工作总要求和“收支平衡，结构调整”的基本原则，对年初预算进行调整。主要原因如下：

（一）一般公共预算收入总量由年初预算219353万元调整为205684万元，减少13669万元，同比下降0.61%。主要原因：一是受减税降费政策持续深入影响，共减少财政收入19049.6万元。二是大健康、大数据等新兴产业正在加速发展，很多项目正在进行前期建设，尚未形成较大税收增量。三是从2018年5月1日起，制造业等行业增值税税率从17%降至16%，交通运输、建筑、基础电信服务等行业及农产品等货物的增值税税率从11%降至10%，对财政收入有一定影响。

（二）财政收入结构需要进行调整。一是房产销售较好，个人所得税、城市维护建设税、契税等税收收入增加需要调增。二是受“营改增”以及土地挂牌较去年减少等因素影响，增值税、企业所得税、土地增值税、耕地占用税等减少需要调减。三是国有资产租赁减少，非税收入中国有资源（资产）有偿使用收入减少，需要调减。

（三）一般公共预算支出总量由年初预算291826万元调整为299353万元，增加7527万元。一是收入调减13669万元，为确保全年预算收支平衡，动用预算稳定调节基金13669万元弥补。二是上级补助增加1890万元，调入国有资本经营预算收入5637万元，2018年可支配财力为299353万元，比年初预算291826万元增加7527万元，同比增长17%。

（四）财政支出增加，支出结构有所调整。一是年初预算的公共安全、社会保障和就业、医疗卫生、农林水事务、住房保障等部分项目支出未发生，收回预算指标33577万元，以及根据财预〔2015〕81号文件精神，收缴年初预算安排未使用的2016年（含）以前年度专项结余资金10656万元，共计调减44233万元。二是财力增加7527万元，加上调减44233万元，根据区委、区政府工作部署，均统筹用于年初预算未安排的水东路延伸段、马东路一标段、原味小镇·醉美偏坡、教育类基础设施建设项目等以及政府国有企业建设性补助资金51760万元。

（五）具体收支调整情况

    1.财政收入方面

（1）增值税年初预算58194万元，调整为56284万元,调减1910万元，同比增长13.4%；（主要是按照税收及非税实际完成情况进行调整，原因下同）

（2）营业税年初预算0万元，调整为112万元，调增112万元，无同期数；

（3）企业所得税年初预算8330万元，调整为7016万元,调减1314万元，同比下降8.76%；

（4）个人所得税年初预算4650万元，调整为6123万元,调增1473万元，同比增长32.99%；

（5）资源税年初预算96万元，调整为173万元，调增77万元，同比增长82.11%；

（6）城市维护建设税年初预算5822万元，调整为6619万元,调增797万元，同比增长14.83%；

（7）房产税年初预算5516万元，调整为4618万元,调减898万元，同比下降15.44%；

（8）印花税年初预算2727万元，调整为2743万元,调增16万元，同比增长1.59%；

（9）城镇土地使用税年初预算3781万元，调整为2944万元,调减837万元，同比下降21.37%；

（10）土地增值税年初预算6275万元，调整为3186万元,调减3089万元，同比下降48.72%；

（11）耕地占用税年初预算68070万元，调整为43885万元,调减24185万元，同比下降32.84%；

（12）契税年初预算6106万元，调整为30968万元,调增24862万元，同比增长412.21%；

（13）环境保护税（费改税项目）年初预算22万元，调整为59万元，调增37万元，无同期数；

（14）专项收入年初预算5289万元，调整为6176万元,调增887万元，同比增长30.24%；

（15）行政事业性收费年初预算3000万元，调整为3082万元,调增82万元，同比增长4.51%；

（16）罚没收入年初预算3500万元，调整为4539万元,调增1039万元，同比增长40.88%；

（17）国有资源（资产）有偿使用收入年初预算安排37000万元，调整为10695万元，调减26305万元，同比下降70.7%；

（18）其他收入年初预算947万元，调整为16444万元，调增15497万元，同比增长650.87%；

（19）政府住房基金收入年初预算28万元，调整为18万元，调减10万元，同比下降36%；

税收收入由年初预算169589万元，调整为164730万元，调减4859万元，同比增长4.72%；非税收入由年初预算49764万元，调整为40954万元，调减8810万元，同比下降17.49%，占一般公共预算收入比重19.91%。（详见附件1）

2.财政支出方面

（1）一般公共服务年初预算59487万元，调整为80393万元，调增20906万元，主要是用于国有企业代建公益项目补助支出，同比增长10%；

（2）公共安全年初预算23532万元，调整为20389万元，调减3143万元，主要原因是一、二期高清摄像头项目资金今年未发生，同比增长2%；

（3）教育年初预算54099万元，调整为57841万元，调增3742万元，主要原因是教育督查补以前年度的法定投入，同比增长20%；

（4）科学技术年初预算10469万元，调整为10069万元，调减400万元，主要原因是年初安排科技补助项目资金今年未发生，同比增长6%；

（5）文化体育与传媒年初预算2624万元，调整为2807万元，调增183万元，同比下降7%；

（6）社会保障和就业年初预算27530万元，调整为20031万元，调减7499万元，主要原因是行政事业单位基本养老保障基金收支缺口补助今年未发生，同比增长9%；

（7）医疗卫生年初预算22188万元，调整为18905万元，调减3283万元，主要原因是医疗保障各单位年初部门预算过大，同比增长17%；

（8）节能环保年初预算3402万元，调整为2781万元，调减621万元，同比下降32%；

（9）城乡社区事务年初预算15862万元，调整为20961万元，调增5099万元，主要是用于国有企业代建基础设施项目补助支出，同比增长58%；

（10）农林水事务年初预算31377万元，调整为28995万元，调减2382万元，主要原因是清理收回年初预算安排未使用的2016年（含）以前年度专项结余资金，同比增长25%；

（11）交通运输年初预算3321万元，调整为2851万元，调减470万元，主要原因是清理收回年初预算安排未使用的2016年（含）以前年度专项结余资金，同比增长12%；

（12）资源勘探电力信息等事务年初预算6316万元，调整为5268万元，调减1048万元，主要原因是年初预算微小企业补助项目资金今年未发生，同比下降37%；

（13）商业服务业等事务年初预算1491万元，调整为1271万元，调减220万元，主要原因是清理收回年初预算安排未使用的2016年（含）以前年度专项结余资金，同比增长29%；

（14）金融年初预算258万元，调整为23万元，调减235万元，无同期数；

（15）国土资源气象等事务年初预算2869万元，调整为2332万元，调减537万元，主要原因是年初预算安排项目资金今年未发生，同比增长17%；

（16）住房保障支出年初预算9929万元，调整为8460万元，调减1469万元，主要原因是清理收回年初预算安排未使用的2016年（含）以前年度专项结余资金，同比增长101%；

（17）粮油物资储备管理事务年初预算696万元，调整为717万元，调增21万元，同比下降8%；

（18）其他支出年初预算562万元，调整为445万元，调减117万元，同比增长22150%，主要原因一是去年基数小，二是根据上级要求，2018年结转以前年度专款345万元列支此科目；

（19）债务付息年初预算7500万元，调整为6500万元，调减1000万元，主要原因是还本付息支出实际发生数减少，同比下降20%。（详见附件2）

二、政府性基金预算调整情况

政府性基金预算收入由年初预算28458万元，调整为10367万元，调减18091万元，主要原因是受国家政策、市场变化以及市（区）土地收入分成政策影响，土地挂牌收入比预期减少。（详见附件3）

政府性基金预算支出由年初预算88241万元，调整为70150万元，调减18091万元，主要是：收入调减18091万元，相应调减支出。（详见附件4）

三、下一步主要工作措施

（一）采取切实有效的征收措施，保障目标任务如期完成。一是由区政府牵头，财政、税务、工信、发改、各乡（镇、社区）、国有企业等部门加强沟通和协调，全面清理税源，加大对税收分析和重点税源的监控，抓好区内重点企业和重点项目的日常管理和服务，对分析的风险疑点进行详细核查，采取合理、有效的措施严抓堵漏，对区属国有企业建设项目涉及税收应收尽收，形成合力把征收工作落到实处。二是加强对非税收入的清理，严格执行收支两条线管理，要求相关部门对行政事业性收费收入、罚没收入、国有资源（资产）有偿使用收入、特许经营收入等非税收入建立项目清单并按规定进行征收，建立健全监督管理机制，依法处理非税收入违法违规行为，确保非税收入完成。三是着力实施“大数据综合治税平台”建设，组织构建一个以财政、国税、地税为主要应用方的大数据综合应用系统，全面动态监测区域内税源情况，严防税收“跑冒滴漏”。确保完成一般公共预算收入目标任务。

（二）提升预算管理水平，提高财政资金使用效率。一是强化预算刚性约束，严控无预算追加。认真做好财力测算，年初预算优先保工资、保运转、保民生、保重点项目支出，在预算执行过程中，严格按照人大批复的年初预算（预算调整）执行，减少特殊情况下的预算追加。二是积极盘活存量资金，加大结转结余资金与年度预算的统筹力度，做好项目预算与结转资金之间的衔接，努力消化和压缩结转资金规模，结转两年以上的结余资金按规定补充预算稳定调节基金或收回财政统筹使用。三是深入推进国库集中支付改革，按计划、分步骤对全区8个乡（镇）和2个经发局实行国库集中支付管理，减少资金沉淀和滞留，更好保障全区资金调度。四是拟定《乌当区财政局预算绩效管理实施方案》，按实施方案要求积极推进绩效目标考核工作，按上级要求，将扶贫项目资金绩效目标录入“财政扶贫资金动态监控平台”，为加强绩效目标在线监管奠定基础。

（三）强化支出结构管理，提升项目执行进度。一是继续调整和优化财政支出结构，创新财政资金投入方式，优先保障民生支出，重点保障脱贫攻坚、教育医疗卫生和社会保障等方面资金需要。二是加快预算指标分配，对中央、省、市下达的上级专项，及时分解下达到部门。

（四）加大实体经济服务力度，为财政收入注入新动力。一是大力支持大健康产业发展、贵州大健康医药产业“智汇云锦”孵化基地、乌当区智慧城市基础网络等项目，配合大健康医药产业集聚区、乌当区泉韵健康养生产业等示范基地申报工作，深入开展“精准服务企业，振兴实体经济”行动，助力大健康、大数据产业蓬勃发展。二是加大项目服务力度，深入推进“双千工程”，积极支持科技含量高、成长性好的企业，实行差别化、精准化服务，为培育新的税源夯实基础。三是持续推进小微企业政策性担保工作，积极解决小微企业融资难、融资贵问题，为企业的可持续发展提供有力保障。

（五）强化政府债务管理，防范化解债务风险。一是高度重视政府性债务风险。自觉增强防范政府性债务风险的责任感和使命感，充分认识防范化解政府性债务风险的重要性和紧迫性，强化债务管控措施，防止债务风险的发生。二是加大土地出让进度。加快乌当区经营性用地收储力度，有序推进土地挂牌进度,切实做大土地出让收支规模，有效降低债务率，减轻政府性债务的偿债资金压力。三是强化共同责任。区委、区政府主要负责同志作为第一责任人对我区政府债务风险管控工作负主要责任，相关人员按照岗位及职责，按照谁举债、谁负责的原则，分别承担相应责任。切实强化债务管理底线思维，严禁区级各部门、各单位违法违规举借债务或提供担保。四是加快国有企业市场转型步伐，强化国有企业自身债务化解能力。支持国有企业深入整合广告、停车、温泉、公园运营、污水处理、公交运营、加油加气等特许经营权及利用国有资产再开发等方式加快市场化转型；支持国有企业进行棚户区改造，梳理整合行政企事业单位国有用地。着力提高国有企业市场化资产规模，增强国有企业的市场化盈利能力。

主任、各位副主任、各位委员，今年以来，财政工作虽然取得一定成绩，但总体形势仍然十分严峻，完成全年各项财政收支目标任务艰巨。我们将在今后工作中按照中央经济工作会和区委、区政府要求积极努力，进一步强化措施，切实解决好存在的问题，为实现全区经济社会平稳健康发展做出应有的贡献。

    附件:1.2018年一般公共预算收入预算调整表

         2.2018年一般公共预算支出预算调整表

         3.2018年政府性基金预算收入预算调整表

         4.2018年政府性基金预算支出预算调整表