县人大常委会：

根据会议安排，现将修文县2022年全县和县本级财政决算（草案）报告提请县十七届人大常委会第十五次会议审议。

一、2022年财政决算情况

（一）2022年全县一般公共预算收支决算情况

2022年，疫情影响持续加大，国家实施组合式减税降费政策，土地市场低迷，财政收入大幅下滑，全县一般公共预算收入决算数为68451万元，为调整预算数68112万元的100.50%，同比下降25.38%（扣除增值税留抵退税因素后一般公共预算收入完成75977万元，同比下降19.70%）。加上上级补助收入177714万元，一般债务收入13226万元（其中一般债券收入4619万元，再融资一般债券收入8607万元），调入资金2160万元（从政府性基金预算调入2136万元，从国有资本经营预算调入24万元），上年结转结余57033万元，从预算稳定调节基金调入11798万元，收入合计330382万元。一般公共预算支出决算数为205170万元，加上一般债务还本支出9935万元（其中一般债券转贷支出8607万元，世行贷款还本付息支出1328万元），上解支出10824万元，支出合计225929万元，补充预算稳定调节基金52150万元，一般公共预算年终结余52303万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

全县上级补助收入177714万元与年初向县人大报告的预算执行数176022万元相比增加1692万元，原因为2023年5月省级新增下达2022年增量集中补助资金1692万元，需补充预算稳定调节基金。补充预算稳定调节基金52150万元与年初向县人大报告的预算执行数50461万元相比增加1689万元，原因为：一是2023年5月省厅新增下达2022年增量集中补助资金1692万元，需补充预算稳定调节基金；二是政府性基金调入一般公共预算的2136万元，因小数点取整，与向县人大报告的预算执行数2138万元相比减少2万元；三是一般公共预算年终结转结余52303万元与年初向县人大报告的预算执行数52302万元相比增加1万元，因小数点取整存在1万元的差异，所以减少1万元调入预算稳定调节基金。

（二）2022年县本级一般公共预算收支决算情况

2022年县本级一般公共预算收入决算数为67142万元，为调整预算数66433万元的101.07%，同比下降25.58%。加上上级补助收入177714万元，一般债务收入13226万元（其中一般债券收入4619万元，再融资一般债券收入8607万元），调入资金2160万元（从政府性基金预算调入2136万元，从国有资本经营预算调入24万元），上年结转结余57033万元，从预算稳定调节基金调入11798万元，收入合计329073万元。一般公共预算支出决算数为195541万元，加上一般债务还本支出9935万元（其中一般债券转贷支出8607万元，世行贷款还本付息支出1328万元），对乡镇的补助支出8320万元，上解支出10824万元，支出合计224620万元，补充预算稳定调节基金52150万元，一般公共预算年终结余52303万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

县本级上年结转结余收入57033万元与年初向县人大报告的预算执行数49041万元相比增加7992万元，原因为预算执行数中少统计2021年县级预算结转结余7992万元。对乡镇的补助支出8320万元与年初向县人大报告的预算执行数相比增加200万元，根据2022年收支核算情况，消化以前年度财力不足原因导致六广镇、六屯镇挂账的往来款200万元。

（三）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入决算数为260898万元，为调整预算数260000万元的100.35%，同比增长3.64%。加上上级补助收入6190万元，新增专项债收入31490万元，再融资债券收入44560万元，上年结转结余2877万元，收入合计346015万元。全县政府性基金预算支出决算数为293093万元（包含县级支出决算数259440万元，为调整预算数260000万元的99.78%，同比增长3.4%。上级补助支出1255万元、上年结转支出908万元、新增专项债支出31490万元），再融资债券支出44560万元，调出资金2136万元（从政府性基金预算调入一般公共预算），支出合计339789万元，政府性基金预算年终结余6226万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。调出资金2136万元与年初向县人大报告的预算执行数2138万元相比减少2万元，一是县级政府性基金预算收入完成260898万元因小数点取整与年初向县人大报告的预算执行数260899万元相比减少1万元；二是上年结转结余2877万元与年初向县人大报告的预算执行数2878万元相比减少1万元，因小数点取整存在1万元的差异。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

我县国有企业多是老旧、困难、特困企业及平台公司，都是自求平衡维持自身运转，未向政府上交经营利润，因此编制国有资本经营预算数为0。2022年收到上级转移支付资金35万元，上年结转结余28万元，收入合计63万元。上年结转支出决算数为4万元，调入一般公共预算24万元，支出合计28万元，年终结余35万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。我县国有资本经营收入资金全部为上级转移支付收入，用于离退休人员社会化管理服务工作办公经费，养老金领取资格认证工作费用，参保人员、离退休人员档案管理及设施购置、更新等基本工作费用。

（五）社会保险基金预算收支决算情况

2022年全县社会保险基金预算收入决算数29594万元（城乡居民基本养老保险和机关事业单位养老保险），上年结余资金23787万元，社会保险基金支出决算数34230万元（其中4636万元为上年结余支出，根据市级要求上缴市级8869万元），2022年终滚存结余19151万元。从2022年7月起城乡居民养老保险执行市级管理，2022年7月以后的中央、省级、市级财政补助资金由市级统一管理，不再下拨至本级，2022年7月以后的社会保险基金支出用上年结余资金支付。

（六）预备费、预算稳定调节基金使用情况

2022年预备费年初预算5000万元，预算调整前使用金额4041万元，预算调整后预备费调整为600万元，预算调整后预备费安排55万元，2022年预备费主要用于丧葬费及抚恤金、职业年金支出、退休人员一次性补贴、新进人员经费、疫情防控支出及重要项目支出等方面。

2022年预算稳定调节基金期初数为19029万元，实际应为19158万元，存在差异的原因为：2020年决算后，接上级通知需要调整125万元补充预算稳定调节基金，调整时间已过决算时间，另2021年发现结转下年上专支出3898万元中有3万元单位已置换其支出，故置换出的3万元应补充预算稳定调节基金，加之因小数点取整存在1万元的差异，现将以上129万元补充预算稳定调节基金，2022年动用预算稳定调节基金11798万元，补充预算稳定调节基金52150万元（主要为2021年结转结余资金40781万元；政府性基金预算调入一般公共预算2136万元；国有资本经营预算调入一般公共预算24万元；一般公共预算收入超收339万元；预算调整后上级财政下达我县一般转移性支付共计7952万元，其中：省级下达2022年增量集中补助资金1692万元、县级基本财力保障机制奖补资金1796万元及疫情防控支出一次性补助资金964万元，市级下达2022年“三保”补助资金3500万元），年终结余59510万元。

（七）“三公”经费支出情况

2022年“三公”经费支出为750.57万元，比上年同期减少了158.77万元，同比下降17.46%，其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费为33万元，比上年同期减少了18万元，同比下降35.49%；公务用车购置及运行维护费为717.22万元，比上年同期减少了140.43万元，同比下降16.37%，下降的原因为：县公安局已报废15辆执法执勤车，需重新购置车辆，2022年12月因备案及采购流程的原因导致仅购置2辆，拟于2023年购置剩余13辆执法执勤车。

2022年修文县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算草案，在报县政府审定和提请县人大常委会审查之前，已经修文县审计局审计。

二、支出决算总量与结构主要情况

（一）支出决算总量与结构

各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，具体各类支出完成情况见附表。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求。全县民生投入158969万元，为一般公共预算支出的77.48%。其中，公共安全支出12421万元，教育支出67106万元，文化旅游体育与传媒支出1615万元，社会保障和就业支出27651万元，卫生健康支出19613万元，节能环保支出664万元，农林水支出28284万元，住房保障支出1615万元。支出预算按照“保基本民生、保工资、保运转、保债务、保重点项目”的顺序安排。

（二）需要说明的情况

一是一般公共预算中从政府性基金预算调入资金比预算调整预计数增加2136万元。原因如下：2022年年初预算时外债债务还本付息在政府性基金预算中核算，决算时，按照上级要求，外债债务还本付息资金需调整到一般公共预算中进行核算，调整债务还本支出金额为1450万元，从而形成了政府性基金结余需调入一般公共预算，另外，2021年县本级政府性基金结余678万元以及2022年县级政府性基金结余8万元不再结转使用，需调入一般公共预算补充预算稳定调节基金，2021年国有资本经营上级专项结转结余资金24万元调入一般公共预算用于补充预算稳定调节基金。二是根据省市相关要求，按照盘活财政存量资金的规定，连续两年未用完的结转结余资金，需做结余处理，补充预算稳定调节基金，若需继续使用，需从预算稳定调节基金调出后重新安排预算。我县2021年上专及本级结转结余共计40781万元，补充预算稳定调节基金40781万元。

三、重点工作落实和保障服务情况

（一）全面落实政策，支持企业发展

2022年，我县坚决落实中央、省、市、县有关减税降费等助企纾困政策，全面落实组合式减税降费政策。2022年增值税留抵退税32116万元，惠及全县224户市场主体；中小微企业缓缴税收14547万元，惠及881户市场主体；691户缓缴社保费1193万元；缓缴32家企业行政事业性收费82.64万元；为210余户个体工商户和中小微企业减免国有资产租金214万元，减税降费政策得到有效落实。

（二）全力保障“三保”，促进社会稳定

在全县收入大幅减收的困难下，全力保障“三保”支出，确保全年涉及政策性到人到户各项补贴补助基本民生所需资金按时支付，干部职工工资及基础性绩效按时发放，各部门运行基本有序，有效促进社会和谐稳定。2022年全县“三保”支出共计148485万元，“三保”保障工作得到肯定，获省财政厅一次性奖励1626万元。

（三）加强资金统筹，改善民生福祉

压减非刚性支出，加强财政资金统筹。一是加大教育投入力度。统筹各类资金支持教育事业发展，全年投入各类资金共计67106万元，其中专项债资金3000万元，同比增长5.67%，推动实施七幼、八幼、五小及德政小学建设，保障义务教育阶段教学学位。落实保障各类补助发放到位，其中，营养改善计划3435万元、生均公用经费3012万元、学生资助类及其他项目3650万元。二是提升医疗卫生健康水平。全年投入共计19613万元，同比增长5.54%。大力抓好疫情防控，积极统筹资金2194万元，全力保防控、保供应、强诊疗、防重症，支持防控能力提升和重点区域重点人群疫情防控，有力保障了人民群众生命安全。三是全力保障民政救助、社会保障。全年共计投入27651万元，同比增长23.16%，主要用于保障就业补助支出、优抚对象补助支出、困难群众救助补助支出、城乡低保支出、特困人员补助支出等。

（四）紧盯战略目标，做好资金保障

紧盯强省会战略目标，加大对“四新四化”投入保障。一是大力推进新型工业化。统筹各类资金17151万元，其中包含专项债12464万元。通过贷款贴息、以奖代补、完善园区基础设施建设等方式支持中小企业、工业企业及园区建设发展，带动全县经济内循环。二是扎实推进“一圈两场三改”。共计投入2411万元，推进提升改造农贸市场，实施棚户区综合整治，改造老旧小区、背街小巷。三是衔接推进乡村振兴。为做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，全年共投入财政衔接推进乡村振兴资金7929万元。深入推进农村综合改革，统筹安排1329万元，用于我县农村公益事业财政奖补及美丽乡村项目建设项目61个。投入扶持村级集体经济发展资金1500万元，壮大村集体15个。四是突出农村“五治”。统筹投入“五治”资金5069万元，不断改善农村人居环境，加快宜居宜业，建设美丽乡村。五是加强直达资金管理。我县直达资金收入共计56159万元，资金预算分解下达率100%。共支出51173万元，保障我县在册低保对象31538人次，临时救助472人次，孤儿、流浪442人次，公益性岗位382人，求职创业1976人，租赁补贴保障对象395户等支出。

（五）强化绩效理念，节约资金成本

2022年，按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，建立健全了县直单位（部门）及乡（镇）预算绩效考核细则。对5个部门整体、10个重点项目开展重点绩效评价，项目评价资金共4734万元，绩效评价结果按照零基预算要求作为2023年预算安排的重要依据，在政务网站按程序进行绩效信息公开。扎实推进政府投资预算评审，坚持“不唯减、不唯增、只唯实”的原则，共完成评审项目57个，节约财政资金5077.81万元。通过预算评审的大力推进，进一步剔除了项目预算申报中的不合理支出。

（六）加强国资监管，实现保值增值

加强对行政事业单位国有资产的管理，防止国有资产的浪费和流失。一是加强监管，推动责任落实。2022年已审核通过单位报废资产42宗，共计786万元（原值），单位无偿划转资产41宗，共计935万元（原值）；二是加大资产处置力度。按照公开、公平、公正、透明的原则，宜租则租，宜售则售，全年依法出让国有资产13处，出让收入950万元，租赁国有资产247处，落实租金减免政策后，收取租金548万元。

四、部门决算主要情况

从县级部门决算填报汇总情况来看，2022年，年初财政拨款结余资金为20847万元，县级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算拨款，下同）收入决算数为467898.81万元，比上年下降4733.35万元，同比下降1.00%。县级部门决算财政拨款支出决算473147.32万元，比上年下降41364.11万元，同比下降8.04%。2022年终财政拨款结余资金为15598.49万元。县级部门决算财政拨款支出决算大于县级部门财政拨款收入是因为2022年度县本级预算单位使用了5248.51万元财政拨款结余资金。

2022年，纳入县级部门决算填报范围的独立核算机构数176个，比上年增加3个，分别为修文县乡村振兴服务中心、贵州省贵阳市修文县六桶镇群众工作中心、贵州省贵阳市修文县六桶镇退役军人服务站。

五、关于决算收入

2022年全县一般公共预算收入68451万元，其中，税收收入40322万元，比上年下降30.11%；非税收入28129万元，比上年下降17.37%。税收收入占比为58.91%。

税收收入方面，增值税、企业所得税、个人所得税三个主体税种收入占税收收入的47%，其中增值税同比下降26.37%，原因主要为2022年大规模增值税留抵退税政策施行，我县共计退还增值税留抵退税7526万元。制造业中小微企业缓缴税费政策再延长，涉及增值税1790万元。企业所得税同比下降25.76%，主要原因为2021年贵州轮胎股份有限公司入库汇算清缴企业所得税1679万元，首钢贵阳特殊钢有限责任公司企业所得税汇算清缴共入库741万元。个人所得税同比下降30.48%，原因主要为2021年因股权转让入库个人所得税247万元，因股息、红利分配入库个人所得税926万元，为一次性收入。

非税收入方面，行政事业性收费收入同比下降44.95%，原因主要为我县非税收入主要来源于林权占一补一收入，2021年林权占一补一收入共16056万元，但根据2022年6月1日市人民政府办公厅出台关于废止《市人民政府办公厅关于优化调整建设项目使用林地占一补一工作的通知》（筑府办函〔2022〕75号），不再收取林权占一补一收入，因此2022年林权占一补一收入仅有7709万元。国有资源有偿使用收入同比增长272.34%，原因主要为2022年特许经营权收入6000万元，属于一次性收入。罚没收入同比下降40.79%，原因主要为2021年公安局缴入罚没收入2900万元，属于一次性收入，所以2022年罚没收入较上年下降幅度较大。

六、上级对修文县一般公共预算转移支付决算情况

2022年，我县共收到上级一般公共预算转移支付收入数为177714万元。

（一）地方税收返还

2022年税收返还性收入决算数为3318万元，其中：

1.所得税基数返还收入258万元；

2.成品油税费改革税收返还收入285万元；

3.增值税税收返还收入1827万元；

4.消费税税收返还收入8万元；

5.增值税“五五分享”税收返还收入940万元。

（二）一般性转移支付

2022年一般性转移支付收入决算数为141166万元，其中：

1.均衡性转移支付收入26612万元；

2.县级基本财力保障机制奖补资金收入15429万元；

3.结算补助收入6276万元；

4.资源枯竭型城市转移支付补助收入496万元；

5.企业事业单位划转补助收入30万元；

6.重点生态功能区转移支付收入3042万元；

7.固定数额补助收入24286万元；

8.民族地区转移支付收入4183万元；

9.欠发达地区转移支付收入3841万元；

10.一般公共服务共同财政事权转移支付收入19万元；

11.公共安全共同财政事权转移支付收入1121万元；

12.教育共同财政事权转移支付收入10000万元；

13.文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入377万元；

14.社会保障和就业共同财政事权转移支付收入9179万元；

15.医疗卫生共同财政事权转移支付收入4408万元；

16.节能环保共同财政事权转移支付收入1922万元；

17.城乡社区共同财政事权转移支付收入13万元；

18.农林水共同财政事权转移支付收入11174万元；

19.交通运输共同财政事权转移支付收入532万元；

20.商业服务业等共同财政事权转移支付收入30万元；

21.住房保障共同财政事权转移支付收入2160万元；

22.灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入558万元；

23.增值税留抵退税转移支付收入4138万元；

24.其他退税减税降费转移支付收入2022万元；

25.补充县区财力转移支付收入5787万元；

26.其他一般性转移支付收入3531万元。

（三）专项转移支付

2022年专项转移支付收入决算数为33230万元，需补充说明的是，2022年省财政厅下达《省财政厅关于调整贵州省教育强国推进工程（公共实训基地建设项目）2021年中央预算内投资部分项目资金的通知》（黔财建〔2022〕20号），收回黔财建〔2021〕120号下达的教育专项转移支付资金2000万元。

七、关于政府债务

省级下达我县2022年地方政府债务限额565017万元，其中：一般债务101631万元，专项债务463386万元。我县2022年年初地方政府债务余额516582万元，当年新增一般债务（一般债券4619万元），新增专项债务31490万元（专项债券31490万元），新增再融资债券53167万元，偿还世行贷款413.40万元，偿还债务本金53167.60万元（再融资债券偿还债券本金53167万元，一般公共预算安排0.60万元）。截志2022年12月末，我县地方政府债务余额为552277万元，其中：一般债务94274万元，专项债务458003万元。2022年偿还债务利息18769.28万元（一般公共预算安排2857.79万元，政府性基金安排15911.49万元）。

八、下一步工作打算

下半年，在县委、县政府的领导下，我们将多措并举推进节流开源，能省则省、应收尽收，把宝贵的财政资金真正统筹起来用在“刀刃”上，努力提高资金使用效益。兜牢“三保”底线，有效防范化解债务风险，围绕强省会目标、四新四化主战略，加大对一圈两场三改、农村658、教育、民生保障等重点领域支出，推动全县经济运行整体好转。若财政收支出现较大的变动，将按照保证财政收支平衡的基本原则，及时编制调整预算，并按程序报批。总之我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚定信心、扎实推进财政工作。

附件：修文县2022年全县和县本级财政决算表.xlsx

2023年6月29日