一、2023年财政收支简况

（一）公共财政预算收支执行情况

1至8月完成一般公共预算收入45794万元，同比增长15.59%，为年初预算91000万元的50.32%。其中税收收入完成35351万元，为年初预算数62833万元的56.26%，非税收入完成10443万元，为年初预算数28167万元的37.08%。完成一般公共预算支出146047.11万元，比上年同期124033万元增长17.75%，为年初预算数236518万元的61.75%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至8月完成政府性基金收入23705.52万元，比上年同期34589.22万元下降31.47%，为年初预算数260000万元的9.12%。完成政府性基金支出44775.25万元，比上年同期63345万元下降29.32%。收支逆差21069.73万元，主要支出为债务付息支出10701万元，环境卫生支出1925万元，农业生产发展支出394万元，污水处理支出505万元，其他国有土地使用权出让收入安排的支出1090万元。

二、2023年调整收支预算的主要原因

在预算执行过程中，受以下因素影响需对年初预算进行调整：

（一）政府性基金不再调入一般公共预算。房地产市场低迷，土地市场不景气，2023年至今出让13宗工业用地，成交价12755万元，缴入6281万元（含以前年度欠缴入库3428万元）；出让4宗商住用地，成交价2950万元，缴入6851万元（含以前年度欠缴入库6247万元）；出让4宗教育用地，成交价12727万元，缴入7770万元；土地财政收入来源匮乏，无支撑性收入。另外政府性基金支出中债务还本付息18533万元、环卫保洁外包服务费5862万元、公共事务支出8192万元等资金需从政府性基金净收益中进行列支，导致政府性基金收支平衡困难，因此无法从基金中调入资金到一般公共预算。为此年初安排从政府性基金预算调入到一般公共预算的37862万元不再调入一般公共预算，通过压减各单位部门一般性支出。

（二）预算单位支出结构调整。一是根据《省财政厅关于认真落实“过紧日子”要求全面开展财政专项资金清理工作的通知》要求：“省级机关事业单位公用经费按照15%的比例统一压减，非刚性、非重点项目支出平均压减18%。各市县尤其是债务高风险地区要在省级压减比例的基础上，实行更加严格、更大力度的压减措施，有效节约资金保障重点支出。”我县属债务高风险地区，参照“省级机关事业单位公用经费按照15%的比例统一压减”的方式，在年初预算压减10%的基础上再压减定额及部门专项工作经费的15%，压减金额为384万元；二是全年争取到的上级一般债券转贷收入共4800万元，债券转贷收入不能直接用于“三保”，只能用于置换年初预算项目或新增的公益性项目支出，因此将部分年初预算项目及新增项目用于置换，置换出的财力用于保“三保”支出（见附表11）。三是年初预算经人大批准后，省、市、县相应下达一些年初未涉及的重点工作以及部分支出政策的调整，需对部分单位预算进行调整。

（三）收回2021年指标结余。2022年底，接上级通知，因系统原因2021年结转结余资金不能在系统内结转，我县2021年上专及本级结转结余资金40781万元，结合单位申请，我县按原用途安排37656万元，纳入2023年预算安排使用。因2021年上专及本级结转结余资金已结转近两年零八个月，根据《国务院办公厅进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》（国办发〔2014〕70号）及《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）相关规定，现结合我县实际情况，为提高财政资金配置效率和使用效益，统筹调整用于其他亟需资金支持的领域，预算调整时将2021年度县本级结转结余资金27402万元收回以保收支平衡。

本次预算调整根据《中华人民共和国预算法》的规定，只涉及县本级。乡镇级的预算调整，由乡镇政府报请同级人民代表大会审查批准。

三、预算调整方案

（一）一般公共预算调整事项

1.一般公共预算收支调整

（1）收入方面。全县一般公共预算收入年初预算数为91000万元，收入无调整。县本级一般公共预算收入年初预算数为89591万元，收入无调整。（见附表1）

（2）支出方面。全县一般公共预算年初预算支出236518万元，预算调整增减相抵后减少40111万元（年初预算调减12709万元，2021年结转结余资金调减27402万元），调整完毕一般公共预算支出为196407万元（见附表2），同比2022年决算数153239增长28.17%。县本级一般公共预算年初预算支出224035万元，预算调整增减相抵后减少40299万元，调整后一般公共预算支出183736万元（年初预算调减12897万元，2021年结转结余资金调减27402万元）（见附表3），同比2022年决算数143610增长27.94%。本级一般公共预算支出调整具体如下：

调增经费10438万元。基本支出工资类调增4663万元（新进人员、养老保险提标等原因导致工资增加，退休人员增多导致职业年金增加）。项目支出调增5775万元，主要是：一是民生项目调增1384万元，主要为：各单位丧葬补助金和抚恤金调增904万元（今年死亡人数增加）；遗属生活补助调增40万元（遗属生活补助标准提高）；城乡医疗救助调增250万元（按筑财社〔2023〕53号文件精神，要完成贵阳贵安医疗救助历年滚存结余资金归集工作）。二是世行项目贷款利息（省级）调增225万元（因汇率原因，2023年上半年世行贷款利息需调增225万元）。三是中央和省级纪检监察政法转移支付资金调增292万元（上专指标已下达，需按同等金额调增）。四是修文县玩易窝路西段道路工程调增456万元，修文县行知路西段道路工程调增600万元，修文县妇幼保健院配套基础设施道路工程调增600万元，修文县第六中学建设项目调增900万元（因一般债只能用于置换项目类支出，而我县基本为“三保”支出满足可置换的项目较少，因此将以上四个项目共2556万元作为一般债项目进行置换）。

调减经费23335万元。项目支出调减23335万元，主要是：人社局弥补机关事业单位养老保险基金缺口支出调减5065万元（因政策性调标，养老保险缴费基数调整后缴费收入增加，所需县级财政补助减少）；债务偿债准备金调减2000万元；金龙大道一期及配套工程PPP项目（运行补助）调减2658万元；人社局财政补助职业年金调减1469万元（2022年投资收益减少，据实调减）；工信局工业产业发展资金－工业调减1000万元（原项目名称为工业产业发展资金）；垂管单位目标奖调减150万元；教育局乐童计划资金调减952万元（因截至目前尚未收到部门的使用申请）；发改局项目前期工作经费调减500万元（因上年已结转500万元）；宣传部阳明文化节专项经费调减420.5万元（阳明文化节取消举办，故调减预算）；民政局特困人员救助供养调减443万元（结合收到上级转移支付情况，据实调减本级预算）；自然资源局生态护林员管护经费调减415万元（省级资金下达后使用省级资金）；卫健局疫情防控支出调减166万元（本级预算置换上级下达黔财预〔2023〕64号资金166万元）。

2.本年上级专项资金收入情况

截至2023年8月31日，共收到上级专项资金54008万元，上级专项资金支出15401万元，尚未使用的上级专项资金为38607万元（见附表4）。

3.收支平衡情况

调整后县本级一般预算平衡情况：一般公共预算收入89591万元；上级补助收入为140808万元（其中一般转移不具有专项用途82000万元；一般转移性支付收入具有专项用途40913万元，调增40913万元；专项转移收入13095万元，调增12175万元；省级一般转贷收入4800万元）；调入资金0万元（年初从政府性基金预算调入一般公共预算37862万元，本次调减37862万元）；上解收入0万元；上年结转结余52303万元；从预算稳定调节基金调入33652万元（年初预算数为34701万元，此次预算调整需调减调入1049万元）；收入合计316354万元。一般公共预算支出183736万元（其中年初预算为224035万元，预算调减40299万元）；上级专项资金支出54008万元（年初预算920万元，调增53088万元，其中：一般转移性支付收入具有专项用途40913万元，专项转移收入12175万元）；上解支出18000万元（按照市委、市政府决定成立AAA级信用增进投资有限责任公司，要求我县上解支出10000万元，此次需调增专项上解9000万元；根据新体制改革，需调减体制上解3000万元；综合考虑今年上解情况，年初预算数为12000万元，需调增6000万元）；补助支出8307万元（年初预算为8119万元，调增188万元，主要是乡镇人员支出增加）；上年结转支出52303万元；支出合计316354万元。收支相抵后财政收支净结余0万元。

（二）政府性基金预算调整事项

1.政府性基金预算收入方面。年初预算260000万元，预算无调整（见附表5）。

2.政府性基金预算支出方面。年初预算222138万元，有效土地出让少，因此年初预算安排的调出资金37862万元不再调出，预算调整增减相抵后调增37862万元，调整完毕政府性基金支出合计为260000万元（见附表6）。政府性基金支出调整情况具体如下：

调增经费95012万元，主要为：重大基础设施建设调增48677万元，土地征收补偿经费调增16000万元，注入资本金调增30000万元。

调减经费57150万元，主要为：债务还本付息调减1150万元，用地报件所需工作经费调减14000万元，房屋征收补偿资金调减19407万元，未建安置房改选调减9410万元，贵钢东方鑫盛闲置土地款调减2000万元，贵钢回头山项目地块土地补偿调减1000万元，修文县玩易窝路西段道路工程调减710万元（调整到从一般公共预算支出），修文县行知路西段道路工程调减996万元（调整到从一般公共预算支出），修文县民兴路（栖凤路－人民南路段）道路工程调减987万元，污水处理厂运营费调减591万元。

3.收支平衡情况

调整后政府性基金预算平衡情况为：政府性基金预算收入260000万元，上年结转6226万元，上级补助收入1735万元（年初预算数为790万元，预算调整调增上级补助收入945万元），新增专项债券收入11244万元，收入合计279205万元。政府性基金支出266226万元（其中债务还本付息18533万元、征地拆迁成本117383万元、重大基础设施建设80030万元、注入资本金30000万元，环卫保洁外包服务费5862万元，其他政府性基金专项项目8192万元，上年结转上专支出6226万元），上级补助支出1735万元（年初预算上级补助支出数为790万元，预算调整调增上级补助支出945万元），新增专项债券支出11244万元，支出合计为279205万元，收支净结余0万元。

（三）国有资本经营预算调整事项

我县国有资本经营本级预算数为0，无预算调整事项。

截至8月31日我县共收到国有资本经营上专资金13.85万元。

（四）社会保险预算调整事项

2023年全县本级社会保险基金预算收入预算数17862万元（2023年基金预算只含机关事业单位养老保险，城乡居民基本养老保险从2022年7月起执行市级管理，县级不再编制基金预算），预算调减16.66万元，调整后的收入预算数为17845万元（收入调减原因为2023年转移收入和利息收入减少）。社会保险基金支出预算数17447万元，预算调增333.07万元，调整后的支出预算数为17780万元（今年政策性提标），预计2023年收支结余65万元，加上2022年滚存结余数1243万元，预计2023年末滚存结余1308万元（见附表5）。

（五）预备费及工资预留使用情况

预备费及工资预留在1-8月预算执行过程中已经使用5871万元（见附表8），主要用于追加新进人员经费，养老保险标准提高，调出、退休人员职业年金，一次性退休补贴，遗属生活补助及丧葬补助金和抚恤金等。

四、政府债务情况

2023年年初政府债务余额为552277.09万元（债券类债务542122.4万元、非债券类债务10154.69万元），政府债务限额565016.53万元；2023年到期债券本金61569万元，通过省政府发行再转贷资金偿还61569万元，新增地方政府专项债券11244万元，截至2023年9月末债务余额为563521.09万元。

五、两直达资金情况

截至8月31日，我县共收到两个“直达”资金指标50438.97万元，我县已在两个“直达”资金监控系统内将直达资金指标全部下达到各预算单位及具体项目，资金预算分解下达率100%。我县系统统计共支出30364.26万元，支出率为60.02%。主要支出情况如下：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付1764万元，共同财政事权转移支付13033.76万元，一般转移支付15944.18万元，专项转移支付61.02万元，参照直达资金支出0万元。截至9月30日直达资金剩余18128.83万元，未形成支出的主要原因为：一是项目推进缓慢，未达到支付条件；二是需按序时进度发放给个人的补助未达到支付时间。

以上报告，请予审议。

附件：修文县2023年财政预算调整方案附表（草案）.xlsx