（一）公共财政预算收支执行情况

1至8月完成一般公共预算收入51594万元，同比增长12.67%，为年初预算数81233万元的63.51%。其中税收收入完成37777万元，为年初预算数57635万元的65.55%，非税收入完成13817万元，为年初预算数23598万元的58.55%。完成一般公共预算支出149499万元，比上年同期146047万元增长2.36%，为年初预算数288854万元的51.76%。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1至8月完成政府性基金收入21231万元，比上年同期下降10.44%，为年初预算数180000万元的11.80%。完成政府性基金支出30446万元，比上年同期40491万元下降24.81%。收支逆差9215万元（主要是从政府性基金预算安排的债务还本付息支出、乡村振兴示范点项目、电力线路迁改及污水处理等支出）。

本次预算调整根据《中华人民共和国预算法》的规定，只涉及县本级。乡镇级的预算调整，由乡镇政府报请同级人民代表大会审查批准。

二、预算调整方案

（一）一般公共预算调整事项

1.一般公共预算收支调整

（1）收入方面。全县一般公共预算收入年初预算数为81233万元，收入无调整。县本级一般公共预算收入年初预算数为80002万元，收入无调整（见附表1）。

（2）支出方面。全县一般公共预算年初预算支出215978万元，预算调整增减相抵后减少124万元，调整完毕一般公共预算支出为215854万元（见附表2），同比2023年决算数174006增长24.05%。

县本级一般公共预算年初预算支出204672万元，预算调整增减相抵后减少309万元，调整后一般公共预算支出204363万元（见附表3），同比2023年决算数163617增长24.90%。本级一般公共预算支出调整具体如下：

2.本年上级专项资金收入情况

截至2024年8月31日，共收到上级专项资金54766万元，上级专项资金支出20711万元，尚未使用的上级专项资金为34055万元。

3.收支平衡情况

调整后县本级一般预算平衡情况：一般公共预算收入80002万元，无调整；上级补助收入由年初预算数110963万元调整为136301万元，预算调增25338万元（其中一般转移不具有专项用途由年初预算数85000万元调整为81535万元，预算调减3465万元；一般性转移支付收入具有专项用途由年初预算数23381万元调整为47278万元，预算调增23897万元；专项转移收入由年初预算数2582万元调整为7488万元，预算调增4906万元）；省级一般转贷收入由年初预算数0万元调整为2900万元，预算调增2900万元；调入资金0万元；上年结转收入45310万元，无调整；从预算稳定调节基金调入58584万元，无调整；收入合计323097万元。一般公共预算支出由年初预算数204672万元调整为204363万元，预算调减309万元；上级补助支出由年初预算数25963万元调整为54766万元，预算调增28803万元（其中：一般性转移支付支出由年初预算数23381万元调整为47278万元，预算调增23897万元；专项转移支出由年初预算数2582万元调整为7488万元，预算调增4906万元）；上解支出10000万元，无调整；补助支出由年初预算为8914万元调整为9099万元，预算调增185万元（主要是乡镇人员支出增加）；上年结转支出由年初预算数45310万元调整为44869万元，预算调减441万元（2023年置换一般债项目净结余资金及项目推进缓慢未支出部分，重新安排项目441万元）；支出合计323097万元。收支相抵后财政收支净结余0万元。

（二）政府性基金预算调整事项

1.政府性基金预算收入方面。2024年政府性基金预算由年初的180000万元调整为241500万元，调增61500万元。

2.政府性基金预算支出方面。县级政府性基金预算支出数由年初预算的182896万元，调整为244396万元，预算调整增减相抵后调增61500万元（见附表5）。政府性基金支出调整情况具体如下：

3.收支平衡情况。调整后政府性基金预算平衡情况为：预计2024年全县政府性基金预算收入合计250907万元，其中县本级政府性基金预算收入241500万元，同比下降9.12%；上级补助收入由年初预算数990万元调整为2927万元，预算调增1937万元；上年结转收入由年初预算数4109万元调整为6480万元，预算调增2371万元（因上级审查国库决算报表时，反馈部分功能分类科目不能从政府性基金预算调入一般公共预算，故本次预算调整将对应的2371万元结转至2024年继续使用）。全县政府性基金预算支出合计250907万元，同比下降7.78%，其中县本级政府性基金预算支出由年初预算数182340万元调整为243840万元，预算调增61500万元；政府性基金上解支出556万元，无调整；上级补助支出由年初预算数990万元调整为2927万元，预算调增1937万元；上年结转支出由年初预算数1213万元调整为3584万元，预算调增2371万元。收支相抵后财政收支净结余0万元。

（三）国有资本经营预算调整事项

我县国有资本经营本级预算数为0，无预算调整事项。

截至8月31日我县共收到国有资本经营上专资金13.78万元，具体用途为2024年国有企业退休人员社会化管理中央财政补助资金。

（四）社会保险预算调整事项

2024年全县社会保险基金预算收入年初预算数为20680.37万元，无预算调整事项。社会保险基金支出年初预算数为20142.80万元，其中基本养老金支出预算数为20142.80万元，预算调减955.12万元（调整原因为：2024年是机关事业单位养老保险制度改革过渡期最后一年，年初预计待遇领取人数过大，导致基金预算支出多预算955.12万元），社会保险基金支出调整预算数为19187.68万元，2023年滚存结余1344.34万元，调整预算后2024年收支结余1492.69万元，调整预算预计2024年滚存结余2837.03万元。（见附表4）。

（五）预备费及工资预留使用情况

预备费及工资预留在1-8月预算执行过程中已经使用1383万元（见附表7），主要用于追加新进人员经费，养老保险标准提高，调出、退休人员职业年金，一次性退休补贴，遗属生活补助及丧葬补助金和抚恤金等。

三、政府债务情况

2024年年初政府债务余额为588634.39万元（债券类债务579843.4万元、非债券类债务8790.99万元），政府债务限额603182.09万元；2024年到期债券本金64478万元，截至2024年9月30日通过省政府发行再转贷资金偿还29011万元（详见附表11），预算资金偿还2636万元，截至2024年9月30日末债务余额为598814.39万元（债券类债务590053.4万元、非债券类债务8760.99万元），相比年初债务余额588634万元增加10180为：新增一般债券2900万元，新增再融资转贷资金9916万元，减去预算资金偿还本年到期本金2636万元。

债券每半年付息一次，因项目存在建设期，建设期项目没有运营收入，项目建设期利息纳入当年预算偿还，建设期以后年度利息及到期本金需项目单位将运营收入上缴财政后财政安排偿还。

四、两直达资金情况

截至9月30日，我县共收到直达资金指标42232.72万元，我县已在直达资金监控系统内将直达资金指标全部下达到各预算单位及具体项目，资金预算分解下达率100%。我县系统统计共支出30140.46万元，支出率为71.37%。主要支出情况如下：共同财政事权转移支付15461.72万元，一般性转移支付14678.74万元。截至9月30日直达资金剩余12092.26万元，未形成支出的主要原因为：一是项目推进缓慢，未达到支付条件；二是需按序时进度发放给个人的补助未达到支付时间（详见附表12）。

此次县本级预算调整报告，是根据我县2024年前8月的预算执行情况和对9月至12月收支情况预测作出的，我们将严格按照此次经县人大常委会通过的预算调整方案执行。如遇特殊或不可抗力因素，将根据实际情况按法定程序报告。

以上报告，请予审议。

附件：修文县2024年财政预算调整方案附表（草案）-公开.xlsx