各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告修文县2024年全县和县本级财政预算执行情况与2025年全县和县本级财政预算（草案），并请县政协委员和其他列席人士提出意见。

一、2024年财政预算执行情况

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，也是财政工作极为不易的一年，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，把党的二十大精神贯穿财政工作始终，认真贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神和中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，全力以赴狠抓收入，守住了基层“三保”和债务风险两条底线，保障了重点支出，促进了经济平稳运行；强化支出精细管理，加强资金监督管理，牢固树立“过紧日子”思想，从严控制非急需、非刚性支出，更好保障和改善民生；围绕强省会目标、四新四化主战略，加大对教育、医疗、农业等重点民生领域投入，财政运行总体平稳。

（一）一般公共预算执行情况。

1.全县一般公共预算执行情况

全县一般公共预算收入81356万元，比上年增收3247万元，为预算数的100.15%，同比增长4.16%，其中：税收收入完成55833.32万元，同比下降3.65%，非税收入完成25522.37万元，同比增长26.59%，非税收入占一般公共预算收入的31.37%。全县一般公共预算支出263039万元，同比增长11.49%。

2.县本级一般公共预算执行情况

县本级一般公共预算收入80024万元，为预算数的100.03%，同比增长4.03%；加上上级转移支付收入158143万元，债务转贷收入22269万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算31万元，动用预算稳定调节基金58584万元，上年结转收入45310万元，县本级收入总量364361万元。一般公共预算支出250869万元，同比增长11.23%，加上债务还本支出15636万元，上解支出8695万元，对乡镇的补助支出10838万元，县本级支出总量286038万元，收支结余78323万元，其中补充预算稳定调节基金55158万元，结转下年支出19485万元，债务转贷支出结转3680万元，年终结余0万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况。县级政府性基金预算收入240081万元，同比下降9.65%；加上上级转移支付收入19561万元（包含黔财债〔2024〕70号下达我县用于保障政府债券本息偿付、保民生及防范化解债务风险等领域的资金7225万元），债务转贷收入198673万元，上年结转收入6480万元，收入总量

464795万元。县级政府性基金预算支出236850万元，同比下降8.9%，债务还本支出193128万元，上级转移支付支出19054万元，上年结转支出476万元，政府性基金上解支出161万元，支出总量449669万元，收支结余15126万元，结转下年支出15091万元，债务转贷支出结转35万元，年终收支结余0万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算执行情况。县级国有资本经营收入13.78万元（为增进公司分配股息），加上上级转移支付收入13.78万元，上年结转收入21.16万元，收入总量48.72万元。国有资本经营预算上年结转支出4.17万元，支出总量4.17万元，收支结余44.55万元，调出资金30.77万元（其中增进公司分配股息13.78万元），结转下年支出13.78万元（均为上级转移支付资金），年终结余0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金执行情况。2024年全县社会保险基金预算收入完成19545.18万元，社会保险基金支出19473.36万元，本年收支结余71.82万元，上年结余1344.34万元，年终滚存结余1416.16万元。

二、人大审查重点事项

（一）一般公共预算支出总量与结构

各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况。2024年民生投入200473万元，为一般公共预算支出的76.21%，同比增长14.41%。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求，支出预算按照“保‘三保’、保偿债、保重点”的顺序安排，达到中央、省、市的要求。各项支出按党政机关习惯“过紧日子”要求和预算管理相关规定拨付，保障了中央、省、市、县重大方针政策的贯彻落实和县直部门基本履职的需要。

（二）财政转移支付资金情况

我县2024年共收到一般公共预算税收返还和转移支付资金共158143万元，其中：税收返还3318万元（所得税基数返还收入258万元，成品油税费改革税收返还收入285万元，增值税税收返还收入1827万元，消费税税收返还收入8万元，增值税“五五分享”税收返还收入940万元），一般性转移支付收入141818万元（其中：均衡性转移支付收入32485万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入19435万元，结算补助6263万元、资源枯竭型城市转移支付补助收入557万元、重点生态功能区转移支付收入3336万元、固定数额补助24811万元、民族地区转移支付收入4627万元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付5315万元、共同财政事权转移支付41970万元，其他一般性转移支付3019万元），专项转移支付收入13007万元。转下达我县7个乡（镇）资金共计15447万元，其中转移支付资金11584万元，县级预算资金3863万元。

（三）地方政府债务限额及余额情况

2024年我县政府债务限额752894.09万元（其中：一般债务限额125524.69万元、专项债务限额627369.4万元）。

我县政府债务余额743705.92万元（其中：一般债务余额122175.52万元、专项债务余额621530.4万元）。

（四）政府债务资金转贷情况

我县2024年获得一般债务转贷收入22269万元（新增一般债券收入2900万元，再融资一般债券转贷收入18675万元，地方政府向外国政府借款转贷收入694万元），其中5491万元用于偿还存量政府债券到期本金，2900万元用于项目建设款，13184万元用于置换政府隐性债务项目，694万元用于绿色农业和乡村振兴项目建设。

我县2024年获得专项债务转贷收入198673万元（地方政府专项债券转贷收入11350万元，再融资专项债券转贷收入187323万元），其中11180万元用于置换政府隐性债务项目穿山堰河道改造项目，170万元用于置换政府隐性债务项目扎佐西部物流大道项目，134786万元用于置换政府隐性债务项目，52537万元用于偿还存量政府债券到期本金。

三、2024年财政重点工作情况

2024年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持依法理财、兜牢“三保”底线、保障民生福祉、强化财会监督职能、不断提升财政管理水平，竭力稳住财政基本盘。

（一）坚持依法理财，全力组织财政收入。严格执行县人大批准的2024年预算，紧扣一般公共预算收入，加强财税联动，每月定期召开收入组织会议，及时掌握收入来源及收入征管中存在的问题，关注支柱税源，强化分析调度，按照以月保季，以季保年的要求，依法组织各类收入入库。2024年全县一般公共预算收入完成81356万元，为预算数81233万元的100.15%，政府性基金收入完成240081万元，为调整预算数241500万元的99.41%。

（二）兜牢“三保”底线，持续稳住财政基本盘。一是我县2024年“三保”支出共计178745万元，为一般公共预算支出的67.95%。其中“保基本民生”支出28152万元，“保工资”支出145393万元，“保运转”支出5200万元，做到预算足额保障，库款优先支付，支出应保尽保，切实保障群众切身利益及基本生活保障。二是为进一步提高财政资金使用效益，确保我县“三保”应保尽保，针对“三保”资金需求、特点进行分类管理，同时对三保支出结构分析研判，结合我县实际制定了《修文县“保基本民生”、“保工资”、“保运转”工作方案（试行）》，通过统一工资发放时间，保障库款能足额按时发放工资，民生资金、运转经费逐日进行保障。有效提高我县“三保”资金支出效率和质量。三是坚持以“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准“三保”支出的优先顺序，足额发放“三保”资金，2024年获得省、市给予我县“三保”奖励补助资金共计6237万元，比2023年净增3980万元。

（三）聚焦服务供给，持续保障民生福祉。一是支持教育领域支出66304万元，为一般公共预算支出的25.21%；及时发放教师工资福利，落实保障营养改善计划、生均公用经费及学生资助等各类补助发放到位，缓解家庭经济困难学生经济压力，持续改善学生生活环境及教育环境。二是支持民政救助、社会保障领域支出40715万元，为一般公共预算支出的15.48%；主要用于社保部门人员工资及正常运转、发放就业补助支出、优抚对象补助支出、困难群众救助、城市居民最低生活保障、特困儿童群体基本生活保障、丧葬补助金和抚恤金、特困人员救助供养等到人的补助，保障特定群体补贴定期发放，维护社会稳定。三是支持卫生健康支出21875万元，为一般公共预算支出的8.32%，主要用于支付城乡居民基本医疗保险、农村部分计划生育家庭奖扶补助、全国计划生育特别扶助制度、独生子女伤残、死亡家庭抚慰金、农村计划生育节育奖励金以及特殊困难群体参加城乡居民基本医疗保险资助等补助资金，改善群众生活水平，减轻其经济负担，促进社会公平和谐；四是支持农林水支出36050万元，为一般公共预算支出的13.71%，保障农村基础设施、农业产业、就业扶贫等项目，受益农户36984户，覆盖脱贫户（含监测户）11606户，进一步推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，提升农村生活质量、生产条件及农村公共服务水平。

（四）严肃财经纪律，强化财会监督职能。一是结合省、市牢固树立“过紧日子”思想的相关工作要求，制订《修文县推动党政机关习惯“过紧日子”督查工作方案》，开展专项督查，纠治违反“过紧日子”的问题。同时，参照“省级机关事业单位公用经费按照15%的比例统一压减”的方式，我县在压减10%的基础上再压减定额及部门专项工作经费的15%，2024年压减金额共计690万元，切实将“过紧日子”要求落到实处。二是对乡镇、街道办事处2021-2023年度财政财务管理、账务核算、会计基础工作规范进行检查，发现问题253个，督促整改154个，推动财政管理的科学化、精细化和规范化发展，加强财政部门的管理效能和服务质量。

（五）加强绩效管理，提高财政资金效益。加强预算绩效管理，按照“花钱必问效，无效必问责”原则，提高财政资金使用效率，持续开展预算支出绩效评价工作，提高资金使用有效性、准确性。批复预算时同步批复各单位的预算绩效目标，指导各单位完成2023年预算绩效自评工作；根据各部门2023年自评完成情况，选取了12个重点项目作为财政重点绩效评价项目，并对5家单位开展2023年部门整体绩效评价工作，按相关工作规定由各部门在修文县政务网公开绩效评价报告，将绩效评价结果与预算安排挂钩，优先保障绩效较好的政策和项目；对绩效一般的政策和项目，予以调整；对低效无效资金一律削减或取消，按规定对当年未使用完的资金一律收回。

（六）深化国企改革，盘活处置资产资源。通过实施一改、二强、三分“123”改革举措，进一步全面深化国有企业改革。坚持“一改”，推动全部改、全部转、全部退、减总量、减层级、减人员，抓好强党建、强监管“二强”，落实分级、分类、分企“三分”。2024年，全级次法人户数减少2户，融资平台退出1户，合同到期的10名临聘人员不再续聘。二是将行政事业性国有资产管理融入一体化系统，利用全链条管理体系更加准确地完成核算工作，确保资产管理责任可查、有据可依。三是制定印发了县级行政事业单位国有资产配置标准，规范通用办公设备和办公家具资产的配置，严把资产配置关。四是严格核实各单位资产报废情况，并严把资产处置审核关，共审核了42条资产处置信息，涉及15个单位，资产原值为827.51万元。五是创新资产处置方式，将113处门面15年经营权在贵阳市公共资源交易中心进行公开竞价招租，成交价3058.60万元；全面梳理县属可盘活处置国有资产资源，共梳理资产资源377笔，资产价值约1102163.60万元。

（七）加强债务管理，防范化解债务风险。一是强化组织领导，建立工作机制，由县政府主要领导及分管领导按周、按旬、按月调度增收化债相关工作完成情况。二是加强政府债务管理，围绕专项债券“借、用、管、还”要求，做好新增专项债券申报管理，强化资金使用及项目投后管理，督促项目单位依法依规加快推进项目建设进度，尽快形成实物工作量并充分发挥专项债券资金效益。

各位代表，2024年我县财政工作成绩的取得，是习近平新时代中国特色社会主义思想科学指引的结果，是县委、县领导坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导的结果，也是各级各部门共同努力拼搏的结果！同时，我们也清醒认识到，工作开展中仍然存在不少困难和问题，主要是：收入质量有待提高、“三保”支出及政府债务还本付息压力较大。对此，我们将采取措施加以解决。

四、2025年全县和县本级财政预算草案

（一）总体要求

2025年是“十四五”规划收官之年。做好财政工作意义重大，全县和县本级预算编制坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，坚持稳中求进，坚持围绕“四新”，主攻“四化”主战略，认真落实中央、省委、市委、县委经济工作会议精神，深化零基预算改革，把基层“三保”作为重中之重，按照“保‘三保’、保偿债、保重点”的顺序编制预算。坚持“过紧日子”，强化财政资源和预算统筹，兜牢基层“三保”底线，统筹债务风险化解和稳定发展，不断提高财政管理水平，促进财政健康平稳可持续运行，为完成“十四五”规划目标任务、实现“十五五”良好开局提供有力保障。

（二）预算草案

1.全县一般公共预算草案

统筹考虑全县经济运行总体情况，全县一般公共预算收入按增长3%的预期目标安排，为83796万元。结合对上级补助收入、地方政府一般债务转贷收入等的预测，全县一般公共预算支出预计276738万元。

2.县本级一般公共预算草案

预计县本级一般公共预算收入82425万元，同比增长3%；加上财力性转移支付收入87000万元，具有专项用途的一般转移支付收入36247万元，专项转移支付收入1489万元，上年结转收入19485万元，债务转贷支出结转3680万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算203万元，动用预算稳定调节基金56833万元，预计2025年县本级收入总量为287362万元。县本级一般公共预算支出205989万元（其中地方政府一般债务付息支出4000万元），同比增长9.35%，加上债务还本支出5280万元，上级转移支付支出37736万元，上年结转支出19485万元，上解支出10000万元，加上补助支出8872万元，预计2025年县本级支出总量287362万元，年终结余0万元，收支平衡。2025年安排预备费3000万元，占一般公共预算支出的1.11%，符合《中华人民共和国预算法》要求。

3.政府性基金预算草案

预计政府性基金预算收入150000万元，同比下降37.52%，加上提前下达上专资金648万元，上年结转收入15091万元，债务转贷支出结转35万元，收入总量165774万元。预计政府性基金预算支出149126万元（其中地方政府专项债务付息支出22750万元），同比下降37.04%；加上债务还本支出1000万元，债务转贷支出35万元，提前下达上专资金支出648万元，上年结转支出14965万元，支出总量165774万元，年终结余0万元，收支平衡。

4.国有资本经营预算草案

全县国有资本经营预算收入373.06万元，上年结转收入13.78万元（均为上级转移支付收入），收入总量386.84万元。全县国有资本经营预算支出170万元，上年结转支出13.78万元（均为上级转移支付资金），调出资金203.06万元，支出总量386.84万元，年终结余0万元，收支平衡。

5.社会保险基金预算草案

预计2025年全县本级社会保险基金预算收入20849.50万元，预计社会保险基金支出20806万元，预计2025年收支结余43.50万元，2024年滚存结余1416.16万元，预计2025年滚存结余1459.66万元。

6。“三保”预算编制情况

2025年全县“三保”需求数193342万元，其中：保基本民生40202万元，保工资148042万元，保运转5098万元。我县“三保”需求均已足额纳入预算。

五、2025年财政重点工作任务

（一）全力开源节流强统筹

一是加大财政收入组织力度，持续强化税源监控，加强对重点行业动态跟踪，牵住重点企业“牛鼻子”，加强数据信息共享，不断优化征收工作方式方法堵住财政收入征收的漏洞，切实增加财政收入。二是加大非税收入征管力度，督促执收单位切实履行主体责任，确保各项非税收入及时足额入库。三是加大资产资源盘活力度，加快资产推进处置盘活，推动资产资源盘活处置工作，增加财政收入。四是牢固树立“过紧日子”思想，削减非重点和非刚性支出，杜绝“大手大脚”花钱、铺张浪费，按照20%的比例统一压减全县机关事业单位公用经费及部门专项经费，2025年压减金额共计893万元，比2024年多压减203万元，节约资金保障“三保”支出。

（二）全力保障重点支出保稳定

围绕县委、县政府的中心工作，加大财政投入力度，年初预算编制时，坚持“三保”优先原则，将民生、工资、运转、政府法定债务利息等刚性支出足额打入预算，非必要不增加非刚性支出。2025年计划安排193342万元用于保“三保”支出；70673万元用于教育支出；24548万元用于卫生健康支出；43463万元用于社会保障就业支出；33273万元用于防范债务风险；229万元用于农村“五治”支出；大力支持低空经济产业发展，县级安排资金3000万元用于低空产业发展及项目前期费用。

（三）全力向上争资争项增财力

一是加大向上争取转移支付收入。抓住中央一揽子增量政策，新国发2号文件、“强省会”行动等政策机遇，尽最大可能积极争取上级资金，增加可用财力，提高财政统筹保障能力。二是积极争取各类债券资金。积极向上争取专债项目资金、一般债券资金、国债资金，推动基础设施建设，缓解我县基础设施建设、公共设施建设等方面的资金需求，解决我县医疗、教育、养老等民生领域“补短板”项目。三是紧盯“四新、四化”，紧扣政府性投资基金政策投向，提前谋划储备符合要求的申报项目并积极推介，争取获得基金支持县域产业发展。四是继续统筹指导县属国有集团公司与金融机构加强业务对接，制定我县投融资工作机制，在化解存量债务的同时抓好新增流动性释放，全面推进县属国有集团公司实体化转型。

（四）全力推进财政改革破难题

一是深化零基预算改革。更进一步深化零基预算，打破“基数+增长”预算的固化僵局，强化预算刚性约束，严格执行人大批准的预算，非经法定程序不予调整；坚持“先有预算、再有指标、后有支出”的原则，严禁超预算、无预算支出。二是进一步理清县乡（镇）两级企业税收划分。根据《关于印发〈修文县乡（镇）财政管理体制〉的通知》（修府办函〔2021〕3号）精神，2025年将进一步理清县乡（镇）两级企业税收划分，充分调动乡（镇）培植税源、增加收入及乡（镇）依法聚财、理财的积极性，形成县乡（镇）共抓财源建设合力。三是有序推进国企改革。按照一改二强三分改革转型措施，分年度明确改革目标和重点任务，三年内完成全县73户国有企业的改革转型工作。四是提升财会监督效能。充分发挥财政监督检查职能，通过日常监管、专项检查及专项整治等方式，强化财经纪律刚性约束，让财政监督真正“长牙齿”。

（五）全力化解债务防风险

按照防范化解债务和金融风险要求，制定全县2025年化债计划方案，稳步推进化债工作。一是进一步加强财政支出管理，优化支出结构，统筹财政资金，按时还本付息，对财政承担的部分全额列入预算予以保障。二是严格控制债务规模，在限额内用好置换债券、再融资政策，同时优化我县债务结构，短期债务变为长期债务，高成本债务变为低成本债务，有效减轻我县偿债压力。三是依托财政部全口径债务监测系统，加强债务管理，压实各级偿债主体责任，全面梳理债务风险点，多措并举采取切实有效的债务风险处置措施。四是围绕专项债券“借、用、管、还”要求，强化资金使用及项目投后管理，督促项目单位依法依规加快推进项目建设进度，尽快形成实物工作量并充分发挥专项债券资金效益。五是按照政府投资项目管理办法，从项目审批和概算控制两个方面加强政府投资项目管理，保障财政资金效益，切实履行债务风险管控职责，坚决遏制违规新增隐性债务，严格落实举债终身问责制，对新增隐性债务“零容忍”。

各位代表：2025年的财政工作任重道远，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，衷心拥护“两个确立”，忠诚践行“两个维护”，在县委的坚强领导下，在县人大及县政协的监督支持下，发扬“敢干、实干、快干、会干”精神，以求真务实的态度和坚实有力的措施，稳步推动财政工作高质量发展，立足修文实际，齐心协力为推动中国式现代化贡献力量。

附件：1（表1-19）修文县2024年一般公共预算完成情况及2025年预算表.xls

2（表20-25）修文县2024年政府性基金预算完成情况及2025年预算表.xls

3（表26）修文县2024年社会保险基金预算完成情况及2025年预算表.xlsx

4（表27-29）修文县2024年国有资本经营收支执行及2025年预算情况表.xlsx

5（表30-34）债务套表及绩效评价完成情况表.xlsx

2024年预算完成情况及2025年预算表目录.xls

关于修文县2025年财政预算中县本级“三公“经费的补充说明.doc