一、2023年财政决算情况

（一）2023年全县一般公共预算收支决算情况

2023年，全县一般公共预算收入决算数为78109万元，为调整预算数91000万元的85.83%，同比增长14.11%。加上上级补助收入163197万元，一般债务收入27389万元（其中新增一般债券收入4800万元，再融资一般债券收入22589万元），调入资金6428万元（从政府性基金预算调入一般公共预算6407万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算21万元），上年结余收入52303万元，动用预算稳定调节基金36607万元，收入合计364033万元。一般公共预算支出决算数为235928万元，加上一般债务还本支出24057万元（其中一般债券还本支出12898万元，世行贷款还本支出1468万元，其他一般债务还本支出9691万元），上解支出16229万元，支出合计276214万元，补充预算稳定调节基金40906万元，一般公共预算年终结余46913万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

（二）2023年县本级一般公共预算收支决算情况

2023年县本级一般公共预算收入决算数为76925万元，为调整预算数89591万元的85.86%，同比增长14.57%。加上上级补助收入163197万元，一般债务收入27389万元（其中新增一般债券收入4800万元，再融资一般债券收入22589万元），调入资金6428万元（从政府性基金预算调入一般公共预算6407万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算21万元），上年结余收入52303万元，动用预算稳定调节基金33652万元，收入合计359894万元。一般公共预算支出决算数为225539万元，加上一般债务还本支出24057万元（其中一般债券还本支出12898万元，世行贷款还本支出1468万元，其他一般债务还本支出9691万元），对乡镇的补助支出9205万元，上解支出16229万元，支出合计275030万元，补充预算稳定调节基金39554万元，一般公共预算年终结余45310万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况

政府性基金预算收入决算数为265725万元，为调整预算数260000万元的102.20%，同比增长1.85%。加上上级补助收入1722万元，新增专项债券收入11244万元，再融资专项债券收入60657万元，上年结余收入6226万元，收入合计345574万元。全县政府性基金预算支出决算数为272030万元（包含县级支出决算数259993万元，为调整预算数260000万元的99.99%，同比增长0.21%；上级补助支出512万元；新增专项债券支出11241万元；上年结转支出284万元），再融资债券支出60657万元，调出资金6407万元，支出合计339094万元，政府性基金预算年终结余6480万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2023年收到上级转移支付资金14万元，上年结余收入35万元，收入合计49万元。支出决算数为6万元，调入一般公共预算21万元，支出合计27万元，年终结余22万元，全部为结转下年支出，全年财政收支平衡。

（五）社会保险基金预算收支决算情况

2023年修文县机关事业单位养老保险基金收入共计17935万元，其中：保费收入15244万元、利息收入5万元、财政补贴收入2452万元、转移收入234万元；社会保险基金支出共计17834万元，其中：社会保险待遇支出17816万元、转移支出18万元。本年基金收支结余101万元，上年基金结余1243万元，年终滚存结余1344万元。

2023年修文县城乡居民基本养老保险基金收入共计15395万元，其中：保费收入3974万元、利息收入1062万元（含定存利息1023万元）、财政补贴收入104万元、转移收入12万元、其他收入730万元、上级补助收入9512万元；社会保险基金支出共计22297万元，其中：社会保险待遇支出10041万元、转移支出2万元、其他支出16万元、上解上级支出12238万元。本年基金收支结余-6902万元，上年基金结余17908万元，年终滚存结余11006万元。

（六）预备费、工资预留、预算稳定调节基金使用情况

2023年预备费年初预算3000万元，预算调整前使用金额2872万元，预算调整后预备费调整为500万元，预算调整后预备费安排499万元，工资预留年初预算3000万元，预算调整前使用金额2999万元，预算调整后工资预留调整为1000万元，预算调整后工资预留安排999万元。2023年预备费、工资预留主要用于丧葬补助金和抚恤金、职业年金支出、退休人员一次性补贴、追加人员经费及遗属生活补助等方面。

2023年预算稳定调节基金期初数为59510万元，动用预算稳定调节基金36607万元，补充预算稳定调节基金40906万元，年终结余63809万元。

（七）“三公”经费支出情况

2023年“三公”经费调整预算数为1092万元，支出决算为965万元，占预算调整数的88.37%，其中公务用车购置调整预算数259万元，决算数为255万元，占预算调整数的98.46%；公务用车运行维护费调整预算数为797万元，决算数为679万元，占调整预算数的85.19%；公务接待费调整预算数36万元，决算数为31万元，占调整预算数的86.11%。

2023年修文县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算草案，已经修文县审计局审计。

二、财政收支决算总量与结构主要情况

（一）决算收入情况

2023年全县一般公共预算收入78109万元，其中，税收收入57948万元，比上年增长43.71%；非税收入20161万元，比上年下降28.33%。非税收入占比为25.81%。

税收收入方面：增值税同比增长86.25%，原因主要为2022年大规模增值税留抵退税政策施行，修文县共计退还增值税留抵退税7526万元，2023年增值税留抵退税1253万元；制造业中小微企业县级缓缴入库1676万元。企业所得税同比下降10.07%，原因为贵州轮胎股份有限公司减收较大，企业享受高新技术企业2022年四季度购进机器设备一次税前扣除及加计扣除政策，2022年企业所得税汇算清缴退税县级763万元。个人所得税同比增长19.37%，主要原因为贵州好一多乳业股份有限公司2023年1月入库分配股息、红利个人所得税2000万元，为一次性收入。

非税收入方面：专项收入同比增长81.66%，原因主要为公安局、教育部门补缴历年残保金共计2025万元，为一次性收入。行政事业性收费收入同比下降62.22%，原因主要为2022年占一补一费用7709万元，根据2022年6月1日市人民政府办公厅出台关于废止《市人民政府办公厅关于优化调整建设项目使用林地占一补一工作的通知》（筑府办函〔2022〕75号），不再收取林权占一补一收入，因此2023年无林权占一补一收入。国有资源有偿使用收入同比下降65.5%，原因主要为2022年特许经营权收入6625万元，属于一次性收入。

（二）转移支付收支决算情况

2023年，修文县共收到上级一般公共预算转移支付收入决算数为163197万元，其中财力性转移支付收入决算数为87822万元，具有专项用途的转移支付收入决算数为75375万元。上级一般公共预算转移支付支出决算数为38632万元。

2023年，修文县共收到政府性基金转移支付收入决算数为1722万元，支出决算数为512万元，结转下年支出1210万元。

（三）支出决算总量与结构情况

2023年各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，具体各类支出完成情况见附表。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求。全县一般公共预算支出235928万元，其中民生投入185733万元，为一般公共预算支出的78.72%。支出预算按照“保基本民生、保工资、保运转、保债务、保重点项目”的顺序安排，各项支出按预算管理相关规定有序拨付，财政资金安全有效运行。

三、重点工作落实和保障服务情况

（一）兜牢“三保”底线，稳住财政基本盘

修文县一直高度重视“三保”工作，从年初预算编制到预算执行，坚持“三保”优先原则，切实兜牢“三保”底线。2023年，拨付“三保”资金共计166059万元。其中：“保民生”支出26768万元，“保工资”支出134007万元，“保运转”支出5284万元。一是优化支出结构，确保打足“三保”预算。年初预算编制时，坚持“三保”优先原则，将民生、工资、运转、政府法定债务利息等刚性支出足额打入预算，非必要不增加非刚性支出。二是强化库款调度，切实保障“三保”支出。每月7日统发工资，每月20日前全额拨付民生支出及其他虽不是“三保”目录资金但仍事关群众利益的到人到户资金，20日后再视库款情况保障重点项目支出。

（二）加强资金统筹，保障民生支出

压减非刚性支出，加强财政资金统筹。一是大力支持教育领域事业发展。全年统筹投入各类资金共计65582万元，同比增长2.3%，主要用于拨付教师工资、保障义务教育阶段教学学位。落实保障营养改善计划、生均公用经费及学生资助等各类补助发放到位。二是全年投入医疗卫生健康领域共计25046万元，同比增长27.7%。主要是支付职工医疗保险、保障卫健部门人员工资及正常运转，促进医疗卫生事业健康发展，维持社会稳定。三是全力保障民政救助、社会保障。全年共计投入33897万元，同比增长22.6%，主要用于社保部门人员工资及正常运转、保障就业补助支出、优抚对象补助支出、困难群众救助补助支出、城乡低保支出、城乡居民养老保险支出、特困人员补助支出等，有效保障民生。四是2023年惠农补贴省级和市、县级集中统发目录发放18753万元，受益人数达356322人。

（三）落实战略目标，做好资金保障

紧盯强省会战略目标，加大对“四新四化”投入保障。一是统筹各类资金用于工业发展共计11122万元，通过完善基础设施建设等方式支持中小企业、工业企业及园区建设发展，带动全县经济内循环。二是投入18634万元用于城镇提升，其中城镇污水管网及污水处理工程项目4244万元；城区停车场提升改造补短板项目2000万元；农村饮水安全项目5000万元。三是全年投入乡村振兴衔接资金共计6566万元。四是全年统筹安排1455万元推进农村综合改革，其中用于修文县农村公益事业财政奖补及美丽乡村项目建设58个，投入资金共计1155万元，投入扶持村级集体经济发展资金共计300万元；五是加强直达资金管理。修文县直达资金收入共计59635万元，分配率为100%，支出46836万元，资金直达最终收款人。

（四）加强绩效管理，提高资金效益

一是深入推进绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，开展上一年度绩效自评工作，批复56个部门年初预算绩效目标，组织开展绩效运行日常监控及重点项目绩效运行监控，及时纠正预算执行偏差和管理漏洞。对5个部门整体、13个重点项目，评价资金共13713万元开展重点绩效评价，绩效评价结果按照零基预算要求作为2024年预算安排的重要依据。二是组织开展分批次、分行业、分领域的预算绩效目标申报培训，培训人次100余人，提高单位预算绩效管理培训覆盖面，财务人员及业务人员业务质量得到提升。三是完成分行业分领域绩效指标库建设，并下达至各预算单位，为单位开展预算绩效管理工作提供指导。

（五）发挥监督职能，督促指导单位执行

发挥财会监督职能作用，认真贯彻落实中央《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神和省的实施方案要求，紧紧围绕中央、省和市、县级重点决策部署的贯彻落实，深入开展财会监督，依法履行财会监督主责，一是牵头组织对财政、财务、会计管理法律法规及规章制度执行情况进行监督，对8个预算单位会计信息质量进行监督。二是督促指导行政事业单位建立健全内部控制，督促单位严格遵守财经纪律和财务制度，组织开展内部控制报告编报及监督检查，强化结果运用。三是完成7家代理记账机构许可证的发放工作和“全国代理记账机构管理系统”中县域内27家代理记账机构2023年代理记账的年审工作，处理代理记账管理系统中提示信息异常的企业。

四、部门决算主要情况

从县级部门决算填报汇总情况来看，2023年，年初财政拨款结余资金为14792万元，县级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算拨款，下同）收入决算数为479996.51万元，比上年增加12097.7万元，同比上升2.58%。县级部门决算财政拨款支出决算478757.70万元，比上年增加5610.38万元，同比上升1.19%，其中资本性支出决算数合计266221万元。2023年终财政拨款结余资金为16031万元。

2023年，受机构改革影响，纳入县级部门决算填报范围的独立核算机构数167个，较上年减少9个。

五、关于政府债务

省级下达修文县2023年地方政府债务限额603182万元，其中：一般债务121949万元，专项债务481233万元。修文县2023年年初地方政府债务余额552277万元，当年新增地方政府债券16044万元，新增再融资债券83246万元，偿还世行贷款本金1468万元，偿还地方政府债务本金61569万元。截止2023年12月末，修文县地方政府债务余额为588634万元，其中：一般债务107401万元，专项债务481233万元。2023年偿还政府债务利息20031万元。

六、下一步工作打算

从今年截至目前预算执行情况看，2024年修文县财政运行仍十分困难，收入虽有一定增长，但土地市场仍然低迷，政府性基金预算收入与预期差距较大，财政收支矛盾突出。下半年，将进一步加强财税联动，壮大财源建设，强化税收征管，确保税收收入应收尽收，颗粒归仓；加强预算管理，强化预算刚性约束，牢固树立过紧日子思想，削减非重点和非刚性支出，杜绝“大手大脚”花钱、铺张浪费；继续抢抓机遇向上争资争项，助推县域经济发展；持续加大地方政府对债务的管理以及防范化解债务风险力度，按照“以防为主，防化结合”的工作思路，千方百计化解地方债务，守牢债务风险底线。若财政收支出现较大的变动，将按照保证财政收支平衡的基本原则，及时编制调整预算，并按程序报批。

总之修文县将奋进攻坚，自觉接受县人大的依法监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实中央、省、市有关工作部署，主动适应经济发展形势，努力提高财政保障服务水平。

附件：修文县2023年全县和县本级财政决算表.xlsx