一、2024年财政决算情况

（一）2024年全县一般公共预算收支决算情况

全县一般公共预算收入决算数为81356万元，比上年增收3247万元，为预算数的100.15%，同比增长4.16%，其中：税收收入完成55833.32万元，同比下降3.65%，非税收入完成25522.37万元，同比增长26.59%，非税收入占一般公共预算收入的比重为31.37%。全县一般公共预算支出决算数为263039万元，同比增长11.49%。

（二）2024年县本级一般公共预算收支决算情况

2024年县本级一般公共预算收入决算数为80024万元，为调整预算数80002万元的100.03%，同比增长4.03%。加上上级补助收入158143万元，一般债务收入22269万元（其中新增一般债券收入2900万元，再融资一般债券收入18675万元，向外国政府和国际组织借款收入694万元），调入资金617万元（从政府性基金预算调入一般公共预算586万元，从国有资本经营预算调入一般公共预算31万元），上年结余收入45310万元，动用预算稳定调节基金58584万元，收入合计364947万元。一般公共预算支出决算数为246141万元，加上一般债务还本支出15636万元（其中一般债券还本支出6102万元，世行贷款还本支出30万元，其他一般债务还本支出9504万元），对乡镇的补助支出15566万元，上解支出8695万元，支出合计286038万元。收支结余78909万元，其中：补充预算稳定调节基金55158万元，从一般公共预算调入政府性基金预算586万元，结转下年支出19485万元，债务转贷支出结转3680万元，全年财政收支平衡。

（三）政府性基金预算收支决算情况

2024年政府性基金预算收入决算数为240081万元，为调整预算数241500万元的99.41%，同比下降9.65%。加上上级补助收入19561万元（包含黔财债〔2024〕70号下达我县用于保障政府债券本息偿付、保民生及防范化解债务风险等领域的资金7225万元），债务转贷收入198673万元（其中新增专项债收入11350万元，再融资专项债券收入187323万元），上年结余收入6480万元，从一般公共预算调入政府性基金预算586万元，收入合计465381万元。政府性基金预算支出决算数为256381万元（其中县级支出237327万元，新增专项债支出11350万元，上级转移支付支出7704万元），债务还本支出193128万元，调出资金586万元，政府性基金上解支出161万元，支出合计450256万元。收支结余15125万元，其中：结转下年支出15092万元（其中：上级补助结转结余资金14967万元，污水处理费收入125万元结转下年），债务转贷支出结转34万元，收支平衡。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

2024年县级国有资本经营收入决算数为14万元（为增进公司分配股息），上级转移支付资金14万元，上年结余收入22万元，收入合计50万元。国有资本经营预算上年结转支出4万元，收支结余45万元，调出资金31万元（其中增进公司分配股息14万元），结转下年支出15万元（均为上级转移支付资金），收支平衡。

（五）社会保险基金预算收支决算情况

2024年我县机关事业单位养老保险基金收入决算数共计19545万元，其中：保费收入15123万元、利息收入18万元、财政补贴收入4273万元、基金转移收入131万元；社会保险基金支出决算数共计19473万元，其中：社会保险待遇支出19464万元、转移支出9万元。本年基金收支结余72万元，上年基金结余1344万元，年终滚存结余1416万元。

2024年我县城乡居民基本养老保险基金收入决算数共计16682万元，其中：保费收入3718万元、利息收入221万元（含定存利息207万元）、财政补贴收入2711万元、集体补助收入26万元、转移收入11万元、其他收入665万元、上级补助收入9330万元；社会保险基金支出决算数共计20535万元，其中：社会保险待遇支出11029万元、转移支出4万元、其他支出5万元、上解上级支出9497万元。本年基金收支结余-3853万元，上年基金结余11006万元，年终滚存结余7153万元。

（六）预备费、工资预留、预算稳定调节基金使用情况

2024年预备费年初预算3000万元，预算调整前使用金额582万元，预算调整后预备费调整为1000万元，预算调整后预备费安排995万元。工资预留年初预算1000万元，预算调整前使用金额801万元，预算调整后工资预留调整为841万元，预算调整后工资预留安排841万元。2024年预备费、工资预留主要用于丧葬补助金和抚恤金、职业年金支出、退休人员一次性补贴、追加人员经费及遗属生活补助等方面。

2024年预算稳定调节基金期初数为63809万元，动用预算稳定调节基金59745万元，补充预算稳定调节基金56749万元，年终结余60813万元。

（七）“三公”经费支出情况

2024年“三公”经费预算数为917万元，支出决算数为901万元，为预算数的98.26%，其中：公务用车购置预算数205万元，决算数为205万元，为预算数的100%；公务用车运行维护费预算数为690万元，决算数为676万元，为预算数的97.97%；公务接待费预算数为22万元，决算数为20万元，为预算数的90.90%。

（八）以前年度及本年结转结余资金使用情况

2024年一般公共预算上年结余收入46913万元，全年支出20501万元。2024年结转下年支出24337万元，其中本级结转3052万元，上级转移支付结转21032万元，新增一般债结转253万元。

2024年修文县本级一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算的决算草案，在报县政府审定和提请县人大常委会审查之前，已经修文县审计局审计。

二、财政收支决算总量与结构主要情况

（一）决算收入情况

2024年全县一般公共预算收入81356万元，其中，税收收入55833万元，同比下降3.65%；非税收入25522万元，比上年同比增长26.59%。非税收入占比为31.37%。

税收收入方面：增值税同比下降16.55%，主要原因一是2023年1-12月制造业中小微企业缓缴税费入库增值税1676万元；二是因无增值税免抵调库指标，免抵调库金额同比减少1606万元。企业所得税同比增长93.32%，主要原因一是贵州轮胎股份有限公司政策性搬迁缴纳企业所得税2400万，为一次性收入；二是贵州贵酒集团有限公司8月稽查查补入库企业所得税230万元。房产税同比增长31.98%，主要原因一是贵州修文农村商业银行股份有限公司稽查查补360万元；二是部分重点企业房产增加，如贵州贵酒集团有限公司同比增长110万元；三是部分企业适用优惠政策面积变化，如贵阳农产品物流发展有限公司同比增长350万元。城镇土地使用税同比下降24.89%，主要原因为2023年平台公司集中清理城镇土地使用税，为一次性收入。土地增值税同比增长26.50%，主要原因是贵州晖豪置业有限公司、贵州省腾晖房地产开发有限公司清理欠税，缴纳土地增值税1546万元。耕地占用税同比下降31.75%，主要原因一是征地减少；二是修文县城市建设投资开发有限责任公司2023年缴纳耕地占用税476万元，2024年无耕地占用税入库。契税同比下降49.28%，主要原因为2023年年底清理平台公司欠税及大笔税收入库，如修文县城市发展投资集团有限责任公司清理契税欠税1755万元、修文广源顺和商贸有限责任公司入库契税774万元。

非税收入方面：专项收入同比下降18.43%，原因主要为2023年存在公安局、教育部门补缴历年残保金共计2025万元，为一次性收入。行政事业性收费收入同比下降28.83%，原因主要2024年防空地下室易地建设收入较2023年减少1547万元。罚没收入同比增加68.94%，主要原因为2024年公安局罚没收入7454万元，属于一次性收入。国有资源有偿使用收入同比增加87.32%，原因主要为国资中心资产资源盘活3058万元，属于一次性收入。

（二）转移支付收支决算情况

2024年，我县共收到上级一般公共预算转移支付收入决算数为158143万元，其中财力性转移支付收入决算数为89292万元，具有专项用途的转移支付收入决算数为68851万元。上级一般公共预算转移支付支出决算数为41987万元。

2024年，我县共收到政府性基金转移支付收入决算数为19561万元，支出决算数为7704万元，结转下年支出11857万元。

（三）支出决算总量与结构情况

2024年各类别支出执行数总量及结构与预算基本一致，未出现超预算支出的情况，具体各类支出完成情况见附表。支出总量和结构情况符合《中华人民共和国预算法》和相关法规的要求。全县一般公共预算支出263039万元，其中民生投入198657万元，为一般公共预算支出的75.52%（其中公共安全支出14101万元，教育支出66304万元，文化旅游体育与传媒支出3844万元，社会保障和就业支出40715万元，卫生健康支出21875万元，节能环保支出1858万元，农林水支出36050万元，住房保障支出13910万元）。支出预算按照“保基本民生、保工资、保运转”，保债务兼顾重点项目的顺序安排，各项支出按预算管理相关规定有序拨付，财政资金安全有效运行。

三、重点工作落实情况

2024年，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，坚持强化税收征管、兜牢“三保”底线、保障民生福祉、深化财政管理、防范债务风险，竭力稳住财政基本盘。

（一）强化税收征管，全面挖掘增收潜力。严格执行县人大批准的2024年预算，紧扣一般公共预算收入，加强财税联动，每月定期召开收入组织会议，及时掌握收入来源及收入征管中存在的问题，关注支柱税源，强化分析调度，全力挖潜征收，按照以月保季，以季保年的要求，依法组织各类收入入库。2024年全县一般公共预算收入完成81356万元，为预算数81233万元的100.15%，同比增长4.16%。政府性基金收入完成240081万元，为预算数241500万元的99.41%，同比下降9.65%。

（二）兜牢“三保”底线，持续稳住财政基本盘。一是我县2024年“三保”支出共计178745万元，为一般公共预算支出的67.95%。其中“保基本民生”支出28152万元，“保工资”支出145393万元，“保运转”支出5200万元，做到预算足额保障，库款优先支付，支出应保尽保，切实保障群众切身利益及基本生活保障。二是为进一步提高财政资金使用效益，确保我县“三保”应保尽保，针对“三保”资金需求、特点进行分类管理，同时对三保支出结构分析研判，结合我县实际制定了《修文县“保基本民生”、“保工资”、“保运转”工作方案（试行）》，通过统一工资发放时间，保障库款能足额按时发放工资，民生资金、运转经费逐日进行保障。有效提高我县“三保”资金支出效率和质量。三是坚持以“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准“三保”支出的优先顺序，足额发放“三保”资金，2024年获得省、市给予我县“三保”奖励补助资金共计6237万元，比2023年净增3980万元。

（三）强化财政保障，民生福祉持续增进。一是支持教育领域支出66304万元，为一般公共预算支出的25.21%；按时发放教师工资，落实保障营养改善计划、生均公用经费及学生资助等各类补助发放到位，缓解家庭经济困难学生经济压力，持续改善学生生活环境及教育环境。二是支持民政救助、社会保障领域支出40715万元，为一般公共预算支出的15.48%；主要用于社保部门人员工资及正常运转、发放就业补助支出、优抚对象补助支出、困难群众救助、城市居民最低生活保障、特困儿童群体基本生活保障、丧葬补助金和抚恤金、特困人员救助供养等到人的补助，保障特定群体补贴定期发放，维护社会稳定。三是支持卫生健康支出21875万元，为一般公共预算支出的8.32%；主要用于支付城乡居民基本医疗保险、农村部分计划生育家庭奖扶补助、全国计划生育特别扶助制度、独生子女伤残、死亡家庭抚慰金、农村计划生育节育奖励金以及特殊困难群体参加城乡居民基本医疗保险资助等补助资金，改善群众生活水平，减轻其经济负担，促进社会公平和谐。四是支持农林水支出36050万元，为一般公共预算支出的13.71%；保障农村基础设施、农业产业、就业扶贫等项目，受益农户36984户，覆盖脱贫户（含监测户）11606户，进一步推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，提升农村生活质量、生产条件及农村公共服务水平。

（四）深化财政管理，提升服务管理质效。一是扎实开展财会监督。结合省、市牢固树立“过紧日子”思想的相关工作要求，制订《修文县推动党政机关习惯“过紧日子”督查工作方案》，开展专项督查，纠治违反“过紧日子”的问题。同时，参照“省级机关事业单位公用经费按照15%的比例统一压减”的方式，我县在压减10%的基础上再压减定额及部门专项工作经费的15%，2024年压减金额共计690万元，切实将“过紧日子”要求落到实处。二是着力开展乡镇财政资金交叉检查。对乡镇、街道办事处2021-2023年度财政财务管理、账务核算、会计基础工作规范进行检查，发现问题253个，督促整改252个，推动财政管理的科学化、精细化和规范化发展，加强财政部门的管理效能和服务质量。三是加大预算绩效管理力度。按照“花钱必问效，无效必问责”原则，提高财政资金使用效率，持续开展预算支出绩效评价工作，选取了12个重点项目作为财政重点绩效评价项目，并对5家单位开展2023年部门整体绩效评价工作，在安排年初预算时，把预算绩效评价结果与次年预算编制进行挂钩。四是强化财政预算评审管理。规范政府采购行为、严把预算评审关口，降低成本、提高资金使用效率，2024年共完成评审项目62个，送审金额合计为34862万元，最终审定金额为31963万元，共审减资金2899万元。

（五）推进国企改革，盘活处置资产资源。一是通过实施一改、二强、三分“123”改革举措，进一步全面深化国有企业改革。坚持“一改”，推动全部改、全部转、全部退、减总量、减层级、减人员，抓好强党建、强监管“二强”，落实分级、分类、分企“三分”。2024年，全级次法人户数减少2户，融资平台退出1户，合同到期的10名临聘人员不再续聘。二是将行政事业性国有资产管理融入一体化系统，利用全链条管理体系更加准确地完成核算工作，确保资产管理责任可查、有据可依。三是制定印发了县级行政事业单位国有资产配置标准，规范通用办公设备和办公家具资产的配置，严把资产配置关。四是严格核实各单位资产报废情况，严把资产处置审核关，共审核资产处置42条，涉及15个单位，资产原值827.51万元。五是创新资产处置方式，将113处门面15年经营权在贵阳市公共资源交易中心进行公开竞价招租，成交价3059万元；全面梳理县属可盘活处置国有资产资源，共梳理资产资源377笔，资产价值约1102164万元。

（六）严守风险底线，防范化解债务风险。一是强化组织领导，建立工作机制，由县政府主要领导及分管领导按周、按旬、按月调度增收化债相关工作完成情况。二是加强政府债务管理，围绕专项债券“借、用、管、还”要求，做好新增专项债券申报工作，强化资金使用及项目投后管理，督促项目单位加快推进项目建设进度，尽快形成实物工作量并充分发挥专项债券资金效益。

四、部门决算主要情况

从县级部门决算填报汇总情况来看，2024年年初财政拨款结余资金为16023万元，县级部门财政拨款（包含一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算拨款，下同）收入决算数为488756万元，比上年增加8760万元，同比上升1.82%。县级部门决算财政拨款支出决算488787万元，比上年增加10029万元，同比上升2.09%，其中资本性支出决算数合计267515万元。2024年终财政拨款结余资金为15992万元。

2024年，因单位撤销合并等原因，纳入县级部门决算填报范围的独立核算机构数为160个，较上年减少7个。

五、关于政府债务

2024年省级下达我县地方政府债务限额752894万元，其中：一般债务125525万元，专项债务627369万元。

2024年我县年初地方政府债务余额588634万元，当年新增地方政府债券162897万元，化减7825万元，截止12月末地方政府债务余额为743706万元。

2024年应上缴政府债务本息及兑付费28899万元，其中政府债券本息及兑付费26839万元（本金6450万元、利息及兑付费20389万元），世行贷款本息2060万元（本金1503万元、利息557万元）。

六、下一步工作打算

2024年财政运行总体平稳，财政收支工作稳步推进。看到成绩的同时，我们也清醒地认识到预算执行和财政工作仍然存在着一些困难和问题，截至2025年5月底预算执行情况来看，我县财政运行仍十分困难，财政收入呈负增长，土地市场持续低迷，加之正处于债务还本付息高峰时期，财政收支矛盾突出。下半年，我们将奋进攻坚，深入学习贯彻习近平总书记在贵州考察时的重要讲话精神，认真落实贵州省第十三届委员会第七次全会、贵阳市第十一届委员会第十次全会、修文县第十三届委员会第九次全会精神，通过强统筹、保稳定、增财力、深改革、防风险，推动财政可持续发展，主动适应经济发展形势，努力提高财政保障服务水平，为推动修文高质量发展作出新贡献。

附件：修文县2024年全县和县本级财政决算表.xlsx