（二）政府性基金预算。全县政府性基金预算收入合计345574万元，其中县级政府性基金预算收入265725万元，同比增长1.85%；上级转移支付收入1722万元，新增专项债券收入11244万元，再融资债券收入60657万元，上年结转收入6226万元。全县政府性基金预算支出合计345574万元，其中县级政府性基金预算支出259994万元，上级转移支付支出512万元，新增专项债券支出11241万元，再融资债券支出60657万元，上年结转支出284万元，从政府性基金预算调出到一般公共预算8778万元，结转下年支出4109万元（其中2023年上级补助结转结余资金1213万元；超收收入结转下年支出2896万元），年终结余0万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算。2023年全县国有资本经营预算收入完成48.58万元，其中：本年收到的上级转移支付收入13.85万元，上年结余收入34.73万元。国有资本经营预算上年结转支出6.47万元，调出资金20.95万元（从国有资本经营预算调入一般公共预算20.95万元）。年终结余21.16万元，结转下年支出21.16万元，收支平衡。

（四）社会保险基金收支完成情况。2023年全县社会保险基金预算收入完成17934.90万元（机关事业单位养老保险），社会保险基金支出17833.75万元，本年收支结余101.15万元，上年结余1243.19万元，年终滚存结余1344.34万元。

（五）地方政府债务。我县2023年政府债务限额603182.09万元，其中：一般债务121948.69万元，专项债务481233.40万元。2023年新增政府债务限额38165.56万元，其中：新增一般债务限额20317.72万元，新增专项债务限额17847.84万元。2023年，我县已纳入财政部地方政府性债务管理系统管理的地方政府债务余额为588634.39万元，其中：一般债务107400.99万元，专项债务481233.40万元。

2023年政府性债务偿债支出83067.26万元，其中：债务本金偿还63036.61万元（通过申请再融资债券偿还债券本金61569万元，一般公共预算安排1467.61万元）；债务利息偿还20030.65万元（一般公共预算安排3453.84万元，政府性基金安排16576.81万元）。

（六）2023年预算调整后的变化事项。经2023年县人大常委会第十八次会议批准后，按照相关要求，预算执行在预算调整的基础上有所变化，主要变化事项：一是安排重大基础设施建设项目。根据相关要求，不再安排注入资本金30000万元，腾出的财力安排用于重大基础设施建设项目，2023年安排重大基础设施建设项目共计110030万元，共21个项目；二是部分单位功能科目使用不当申请调整。

二、预算收支结构情况

（一）收入情况。2023年，全县一般公共预算收入同比增长14.11%，全县政府性基金预算收入同比增长1.85%，其中国有土地使用权出让收入同比下降0.58%。

分税种看，全县税收收入57948万元，同比增收17626万元，同比增长43.71%。其中增值税、个人所得税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船税、耕地占用税、契税、烟叶税10个税种呈正增长，其余税种普遍下滑。如企业所得税4259万元，同比下降10.07%，资源税545万元，同比下降24.58%，环境保护税141万元，同比下降14.78%。

分结构看，税收收入占比较高，增幅较大，税收收入占一般公共预算收入的74.19%，与上年税收占比同比增长15.28%，非税收入占比25.81%，占比较上年下降15.28个百分点。

2023年政府性基金收入完成265725万元，同比增收4826万元，同比增长1.85%。我县2023年成交土地45宗，其中商住用地23宗，工业用地17宗，教育用地4宗，康体用地1宗，价款收入124813万元。土地划拨3宗，收入133970万元。出让土地基本为工业用地和划拨用地，能够产生有效净收益的土地挂牌出让收入来源匮乏，无政府性基金净收益。

（二）支出情况。从预算安排情况看，2023年安排一般公共预算支出236147万元，同比增长15.10%，原因为2023新增公务员医疗补助支出，死亡人数增加导致丧葬补助金和抚恤金支出增加，退休人员增加，养老保险提标等。其中，公共安全支出15676万元，教育支出65582万元，社会保障和就业支出33897万元，卫生健康支出25046万元，节能环保支出1398万元，农林水支出40315万元，住房保障支出2031万元。

2023年县级政府性基金预算支出259994万元，同比增长0.2%。其中，债务还本付息支出16842万元、环卫保洁外包服务费3680万元、公共事务支出2508万元等需从政府性基金净收益中进行列支，征地拆迁成本152009万元，重大基础设施建设84955万元。

三、2023年财政重点工作情况

2023年，房地产市场持续低迷，土地财政收入来源匮乏，财政收入暂未实现恢复性增长，“三保”、防风险任务重，债券利息支出压力大、库款处于长期低位运行，刚性支出增加，财政收支矛盾加剧。在县委、县政府的坚强领导下，在县人大和县政协的监督支持下，恪守初心，砥砺奋进，努力抓收入、切实保障“三保”、强化财会审计监督、持续深化财政改革、不断增强预算法治意识和预算绩效理念，竭力稳住财政基本盘。

（一）兜实兜牢“三保”底线，稳住财政基本盘。一是全力保障“三保”支出。2023年，拨付“三保”资金共计166059万元。其中：“保民生”支出26768万元，“保工资”支出134007万元，“保运转”支出5284万元；做到预算足额保障，库款优先支付，资金全额支付，做到应保尽保，切实保障群众切身利益及基本生活保障；2023年“三保”保障工作获省财政厅一次性奖励2257万元。二是大力支持教育领域事业发展。全年统筹投入各类资金共计65582万元，同比增长2.3%，主要用于拨付教师工资、保障义务教育阶段教学学位。落实保障营养改善计划、生均公用经费及学生资助等各类补助发放到位。三是全年投入医疗卫生健康领域共计25046万元，同比增长27.7%。主要是支付职工医疗保险、保障卫健部门人员工资及正常运转，促进医疗卫生事业健康发展，维持社会稳定。四是全力保障民政救助、社会保障。全年共计投入33897万元，同比增长22.59%，主要用于社保部门人员工资及正常运转、保障就业补助支出、优抚对象补助支出、困难群众救助补助支出、城乡低保支出、城乡居民养老保险支出、特困人员补助支出等，有效保障民生。五是“两直达”资金下达收入共计59635.17万元，分配率为100%，已支出46835.78万元，惠企利民资金直达最终收款人。

（二）落实“四大战略”，推动经济高质量发展。一是统筹各类资金用于工业发展共计11122万元，通过完善基础设施建设等方式支持中小企业、工业企业及园区建设发展，带动全县经济内循环。二是投入18634万元用于城镇提升，其中城镇污水管网及污水处理工程项目4244万元，保护城区水体及水环境，有效改善人民群众生活环境；城区停车场提升改造补短板项目2000万元，规范城市停车管理，提升公共服务能力，有利于节能、减排、环保、降霾，有效提升城市空气质量；修文县农村饮水安全项目5000万元，有效提升生产生活供水能力，合理利用水资源，保护生态环境。三是全年投入乡村振兴资金共计6566万元，用于实施169个项目，拨付到户类、经营类及公益类等项目，促进农林水事业发展，提高农村经济和农民生活水平。四是全年统筹安排1455万元推进农村综合改革，其中用于我县农村公益事业财政奖补及美丽乡村项目建设58个，投入资金共计1155万元，投入扶持村级集体经济发展资金共计300万元。五是全年统筹544万元用于文化和旅游发展项目，促进旅游行业健康发展。

（三）加强绩效管理，提高财政资金效益。一是深入推进绩效管理。按照“花钱必问效、无效必问责”的原则，按照绩效管理办法要求，开展上一年度绩效自评工作，批复部门报送的2023年年初预算绩效目标，组织开展绩效运行日常监控及重点项目绩效运行监控，及时纠正预算执行偏差和管理漏洞。对5个部门整体、13个重点项目，评价资金共13713万元开展重点绩效评价，绩效评价结果按照零基预算要求作为2024年预算安排的重要依据。二是组织开展分批次、分行业、分领域的预算绩效目标申报培训，培训人次100余人，提高单位预算绩效管理培训覆盖面，财务人员及业务人员业务质量得到提升。三是完成分行业分领域绩效指标库建设，并下达至各预算单位，为单位开展预算绩效管理工作提供指导。

（四）发挥监督职能，督促指导单位执行。发挥财会监督职能作用，认真贯彻落实中央《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神和省的实施方案要求，紧紧围绕中央、省和市、县级重点决策部署的贯彻落实，深入开展财会监督，依法履行财会监督主责，一是牵头组织对财政、财务、会计管理法律法规及规章制度执行情况进行监督，2023年在全县组织开展了8个预算单位的会计信息质量检查，并出具相关单位检查存在问题的征求意见稿。二是审核把关行政事业单位建立健全内部控制，督促单位遵守财经纪律和财务制度，组织开展内部控制报告编报及监督检查，强化结果运用。三是完成7家代理记账机构许可证的发放工作和“全国代理记账机构管理系统”中县域内27家代理记账机构2023年代理记账的年审工作，处理代理记账管理系统中提示信息异常的企业。

四、2024年全县和县本级财政预算草案

（一）一般公共预算。遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡”的原则，2024年以2023年税收作为基数分析测算收入，同时考虑到“三保”保障、债务风险防范等刚性需求，预计2024年全县一般公共预算收入合计298854万元，其中全县一般公共预算收入81233万元，同比增长4%（税收收入预计2024年完成57635万元；非税收入23598万元，非税占比29%），上级转移支付收入110963万元（其中一般转移支付收入108381万元，专项转移支付收入2582万元），调入预算稳定调节基金59744万元，上年结转收入46913万元。预计全县支出合计298854万元，其中全县一般公共预算支出215978万元，上级转移支付支出25963万元，上年结转支出46913万元，上解支出10000万元，年终结余0万元，收支平衡。其中安排预备费3000万元，占一般公共预算支出的1%，符合《中华人民共和国预算法》要求。

预计2024年县本级收入合计为294859万元，其中县本级一般公共预算收入80002万元，上级转移支付收入110963万元，上年结转45310万元，动用预算稳定调节基金58584万元。预计2024年县本级支出合计294859万元，其中一般公共预算支出204672万元，上级转移支付支出25963万元，补助支出8914万元，上年结转支出45310万元，上解支出10000万元，年终结余0万元，收支平衡。

（二）政府性基金预算。预计2024年全县政府性基金预算收入合计185099万元，其中县本级政府性基金预算收入180000万元，同比下降32.26%，提前下达上专资金990万元，上年结转收入4109万元。全县政府性基金预算支出合计185099万元，同比下降31.96%，其中县本级政府性基金预算支出182896万元，提前下达上专资金支出990万元，上年结转结余支出1213万元，收支平衡。

（三）国有资本经营预算。预计2024年全县国有资本经营预算收入21万元，为上年结余收入21万元，全县国有资本经营预算支出21万元，年终结余0万元，收支平衡。

（四）社会保险基金预算。2024年全县本级社会保险基金预算收入20680.37万元，社会保险基金支出20142.80万元，2024年收支结余537.57万元，2023年滚存结余1344.34万元，预计2024年滚存结余1881.91万元。

五、2024年财政重点工作任务

2024年，是中华人民共和国成立75周年，是推进“强省会”行动的奋进之年，编制好2024年预算，做好各项财政工作意义重大。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全力以赴紧抓收入，着力保障重点支出，保障经济平稳运行；强化支出精细管理，加强资金监督管理，坚持厉行勤俭节约，牢固树立过“紧日子”思想，从严控制非急需、非刚性支出，更好保障和改善民生，兜牢“三保”底线；持续深化财政改革，不断提升管理水平；坚持树牢底线思维，防范化解债务风险；积极把握财政政策，全力做好对上争取；围绕“强省会”目标、四新四化主战略，加大对教育、医疗、农业等重点民生领域的支出，推动全县经济运行整体好转，为高质量发展提供财政保障。

（一）全力以赴抓收入，着力保障重点支出。2024年，我们将在县委、县政府的领导下，全力以赴紧抓收入，保障全县经济发展的平稳运行。一是加强财税联动，强化税收征管，密切关注我县支柱税源，为企业做好服务，涵养税源，确保税收收入应收尽收，颗粒归仓；同时，加大非税收入征管力度，督促执收单位切实履行主体责任，确保各项非税收入及时足额入库。二是聚焦中心大局，推动高质量发展。围绕县委、县政府的中心工作，加大财政投入力度，计划安排13898万元（不含上专转移支付）用于“保基本民生”支出，140521.04万元用于“保工资”支出，5208万元用于“保运转”支出，74683万元用于教育支出，24640万元用于卫生健康支出，39038万元用于社会保障就业支出，4000万元用于组建政府投资基金，28640万元用于防范债务风险（其中一般债利息4020万元，一般债还本支出620万元，专项债利息18100万元，专项债还本5900万元），225万元用于农村“五治”支出。

（二）加强支出管理，树牢过“紧日子”思想。牢固树立过紧日子思想，勒紧“裤腰带”削减非重点和非刚性支出，杜绝“大手大脚”花钱、铺张浪费。一是参照“省级机关事业单位公用经费按照15%的比例统一压减”的方式，我县在压减10%的基础上再压减定额及部门专项工作经费的15%；二是强化支出预算审核和管理，按照轻重缓急的顺序，逐步安排资金支出，提升资金安排使用的科学性、有效性和精准性。严格预算约束，严禁超预算、无预算安排支出。三是严格执行国库集中支付有关规定，财政国库集中支付电子化管理，按照资金用途办理支付业务；加强内控制度建设，形成相互监督、相互制衡的管控机制，筑牢资金支付的安全防线，保证财政资金安全高效。

（三）深化财政改革，不断提升治理水平。一是为进一步提高财政资金使用效益，结合我县实际拟制定《“三保”项目库款保障方案》，确保我县“三保”应保尽保，针对“三保”资金需求、特点进行分类统计汇总，同时对“三保”支出结构分析研判，有效保障。二是持续推进国资国企改革，加强国有资产管理，盘活各类存量资源。持续以国企改革为抓手，推动国企体制机制改革和市场化实体化稳妥转型，有序提高国企的实体化经营能力。三是大力推进预算评审，提高资金使用效益，进一步剔除项目预算申报中的不合理支出，挤出项目预算编制的水分，将有限的财政资金用在刀刃上。四是加强预算绩效管理，加大事前绩效评估力度，促进事前绩效评估与预算评审、项目立项审批等工作的融合。持续将绩效管理纳入预算编制、预算执行、决算等环节，推进预算和绩效管理一体化，提高预算绩效管理工作质效，提升财政资金使用效益。

（四）优化项目筹划，全力争取上级资金。抢抓“强省会”行动政策机遇，积极争资争项。围绕中央预算内项目、一般债券项目、专项债券项目、“四化”基金及生态环保基金项目等前期项目申报工作，建立成熟的项目库，抢抓政策机遇，强化项目编报。积极协调各相关部门做好相关领域对接项目的谋划、筛选、上报工作，尽最大可能争取国家无偿投入资金，增强经济发展后劲；加强与省、市相关部门的沟通和联系，利用一切有利条件，全力争取上级转移支付支持，助推县域经济良好发展。

（五）夯实监督责任，履行财会监督职责。紧紧围绕中央、省和市、县级重点决策部署的贯彻落实，依法履行财会监督主责，做好财会监督常规工作。一是加强会计信息质量监督，督促预算单位健全完善并执行内控制度。继续做好内控制度审核工作，强化结果应用。二是加强对代理记账机构执业质量监督，加强对有关行业协会的监督指导。三是强化与巡视巡查、人大法律监督、审计监督的配合协同，依法接受、主动配合同级人大对政府预算全口径审查、全过程监督。

各位代表，2024年的财政工作面临前所未有的挑战，任务十分艰巨，我们将奋进攻坚，自觉接受县人大的依法监督和县政协的民主监督，认真贯彻落实中央、省、市和县有关工作部署，主动适应经济发展形势，努力提高财政保障服务水平，唱响主旋律、打好主动仗、奋进新征程，奋力谱写新时代“强省会”行动修文新篇章！

附件：1（表1-13）修文县2023年一般公共预算完成情况及2024年预算表） .xls

　　　2（表14-19）修文县2023年政府性基金预算完成情况及2024年预算表.xls

　　　3（表20-25）修文县2023年社会保险基金预算完成情况及2024年预算表.xlsx

　　　4（表26）修文县国有资本经营收支执行及预算情况表.xlsx

　　　5（表27-29）债务套表及修文县2023年上级补助收入完成情况表.xlsx

　　　关于修文县2024年财政预算中“三公经费”、转移支付情况、国有资本经营预算及2023年债务情况的补充说明.doc

　　　修文县2024年举借债务情况说明.doc